请问老师,用户往公司微信账户里充值,是借:其他货币资金,贷:其他应付款-用户,产生收入后借:其他应付款-用户,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税(销项),这样做对吗?
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2022-04-12
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出,借的成本和进项税额贷应付,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出,这样怎么处理呢?
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2021-09-26
你好,老师,公司买的产品不需要加工直接出售的 不用计 原材料 入库时直接计 借 库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷 银行存款 月末结转销售成本时 借 主营业务成本 贷 库存商品 这样做是否正确
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2021-04-26
某公司承接一项房屋外墙维修业务,完成该项目共计支出18万元,取得收入21万元 。 借:银行存款 21 贷:主营业务收入 19.81 应交税费—应交增值税(销项税额) 1.19 老师,这笔业务的销售项税怎么算出来的
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2022-09-10
老师,去年公司税务跨区迁移,发现我们有个收入,但是没有开票,于是就当按未开票收入(!!)补缴了税金。 借:XX公司1.0 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销) 但是刚刚发现,其实那一笔我们开了票了,也做了账,只是挂的科目不一样,同一个公司挂了两个科目。 借:XX公司2.0 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销) 导致现在这个公司就挂了个开票未收款(其实是做重了,本来开了票收了款,但是多做了一个未开票收入). 这个情况我应该怎么平账?
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2020-11-09
你好2020年8月购买一台机器25万发票只开了50%,之前的会计做账,把发票做到原材料里面了,原材料也领用结转了,今年4月查账想调回固定资产怎么调,这个要怎么调整?谢谢! 原来分录是 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 领用原材料 借:生产成本 贷:原材料 借:库存产品 贷:生产成本 借:主营业务成本 贷库存产品
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2021-04-29
老师,当月开发票,当月收款,工程服务的,做一个凭证就行吧?还是两个。借:银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税—销项税额,这样一个凭证就行吧?
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2023-01-14
老师,我们前几个月开的发票,现在红冲了,我之前做分录是借:应收,贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税。税款已经缴纳,现在红冲了,我分录应该怎么写?
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2023-11-03
老师小夫模开普票,含税金额3300元,写分录主营业务收入 3267元,应交税费--应交增值税,33元。申报的时候是不是减免金额也要填写33元
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2021-11-06
以旧换新 金银首饰: 比如旧的金子作价4000 另外支付500元 新的4500元 会计分录:借:银行存款500 库存商品4000 贷:主营业务收入 (4500-57.52) 应交税费-应交增值税(销)500/1.13*0.13=57.5221238938 是这样处理的吗?
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2024-05-20
贸易公司为一般纳税人,从国外进口冷鲜牛肉销售给国内加工厂,免征增值税 问题:国外销售方通过国内第三方给贸易公司开发票的税率是多少? 比如说 13%,那么贸易公司所做的分录是: 借:库存商品 100 应交税费-应交增值税-进项税额 13 贷:银行存款 113 那么销售出去这些生牛肉的时候,分录应该怎么做呢? 借:银行存款 200 贷:主营业务收入 174 应交税费-应交增值税-销项税额 26 之后销项税额转出 借:应交税费-应交增值税 26 贷:营业外收入 26 如果不对,分录应该怎么做呢? 谢谢
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2023-03-28
老师,我想请教一个问题:22年的时候我暂估了200万的成本: 借:库存商品---暂估200 贷:应付账款---暂估200 结转成本: 借:主营业务成本--暂估200 贷:库存商品--暂估200 现在收到发票含税226万元 冲减暂估: 借:库存商品--暂估-200 贷:应付账款--暂估-200 正确的分录入账: 借:库存商品200 应交税费--应交增值税(进项税)26 贷:应付账款 226 我现在想确认一下就是之前已经结转的成本是不需要冲减重新做的对吧?
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2023-02-24
老师好,有个客户,在2019年做账的时候,没有提供银行对账单和银行回音给我们,然后,就直接做了借库存现金,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税 然后就造成库存现金有100多万了,一直到现在都消不去,因为他账上也没有其他应付款,应付账款,请问老师,还有什么办法可以消除库存现金吗?到2020年就提示银行对账单了。
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2020-11-04
老师,日后期间,主营业务收入转入合同负债的调整不需要调整“应交税费——应交所得税”是为什么? 是因为税法承认“合同负债”的负债金额,不存在账面和计税基础差异是吗?
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2024-08-02
老师你好:小规模公司本季度开票额200440,没有超过45万不需要交纳增值税,请问,当时会计分录为:借:银行存款,贷:主营业务收入,贷;应交税费-应交增值税。季末分录怎么做?
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2021-07-02
老师,请教下,小规模纳税人季度营业收入不超过30万,比如1季度销售收入10万,开票1个点,实际做账借:银行存款 贷:主营业务收入 10/1.01 9.9 应交税费-应交增值税 0.1这样对吗?
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2023-04-14
老师好,上个月已经做了佣金的收入,本月佣金有退回了一部分,退回的分录怎么做借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——政府补助
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2024-01-11
老师,小规模第一季度只开了2万票,分录是: 1、借:银行存款 20000 贷:主营业务收入 20000 2、借:银行存款 20000 贷:主营业务收入 19802 应交税费-应交增值税198 等到结转时: 借:应交税费-应交增值税198 贷:营业外收入198 哪种做账更合适?
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2025-04-10
收入:1借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2转出减免税额,借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入-减免税额 小规模,开票少的,第二笔分录还用写吗
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2025-03-25
老师,请问缴纳增值税的时候是借 :应交税费----未交增值税 贷:银行存款 是吗?那上月销售的时候计提的时候是借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-----应交增值税----销项税额 是这样的吗,那未交增值税从哪里来的
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2022-04-06