银行账户期末对账不一致怎么办?

银行账户期末对账不一致怎么办?

答:1、检查是否存在未达账项,对于未达账项,一般采用编制银行存款余额调节表的方法进行调整.即以双方各自账面余额为基础,各自加上对方已记增加而本单位尚未记账的事项,减去对方已记减少而本单位尚未记账的事项,最后双方的余额应该相等.

所谓未达账项是由于企业和银行双方在记账时间上的不一致而引起的一方已经入账而另一方尚未入账的事项.企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项:

(1)企业已记存款增加,而银行尚未记账;

(2)企业已记存款减少,而银行尚未记账;

(3)银行已记存款增加,而企业尚未记账

(4)银行已记存款减少,而企业尚未记账.

2、如果银行存款余额调节表不平,要查明银行存款帐差错具体的原因,根据具体差错做相关的账务调整.

企业现金短款怎么处理?

发现现金短款的,做以下处理:

借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷:库存现金

查明原因后,按照实际原因进行账务处理,比如甲借款,但出纳未登账,分录如下:

借:其他应收款-甲

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

无法查明原因的,根据领导批复后,由责任人部分或全部承担(记入其他应收款),公司承担的记入管理费用.如短少100块,公司批复出纳承担20%,公司承担80%损失

借:其他应收款-出纳 20

管理费用-现金短缺 80

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 100

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