资产负债表里货币资金的数字，是不是要跟银行对账单账户余额数字一样的？不一致怎么办？

某公司2018年12月31日的银行存款账面余额为32000元，派助理向开户银行取得对账单一张，2018年12月31日的银行对账单余额为41000元。另外，查有下列未达账款和记账差错(1)12月23日公司送存转账支票6000元，银行尚未入账。(2)12月24日公司开出转账支票7200元，持票人尚未到银行办理转账手续。(3)12月25日委托银行收款10 500元，银行已收妥入账，但收款通知尚未到达该公司。 (4）12月30日银行代付水费3200元，但银行付款通知单尚未到达该公司。(5)12月15日收到银行收款通知单金额为4000元，公司入账时将银行存款增加错记成3500元。【要求】根据上述资料，编制银行存款余额调节表，核实2018年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款数额的正确性。

答： 你好同学，余额调节表如图。先调错再编调节表

老师，你好！我公司原来是请外面会计代账的，只做申报，现在我接手下来要把23年的账补起来，我从电子税务局把6月的资产负债表和利润表下载后发现，资产负债表上的货币资金小于银行对账单6月底的期末数，有50万多，请问我以哪个数作为7月的银行期初数，还有这50万应该怎么调，才能做平？谢谢！

答： 是不是他们外账做的不对

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

下列审计程序中，通常不能为定期存款的存在认定提供可靠的审计证据的是（　　）。 A．函证定期存款的相关信息 B．对于存款期限跨越资产负债表日的未质押的定期存款，检查开户证实书复印件，并核对相关信息 C．对于已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对 D．对于在资产负债表日后已提取的定期存款，检查、核对兑付凭证、银行对账单或网银记录等

答： 您好， C．对于已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对 因为质押了，这个大有可能不是公司的了，