多确认增值税以后年度如何递减
上年度多报了收入导致多缴增值税，按原理可以在下年度抵减。误报了当然也可以办理退税的。
本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交增值税后,如还有剩余可以退税或留抵下期继续抵扣。
不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果是误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
多确认增值税以后年度如何递减为会计学堂整理，以上内容并没有讲述预缴税款业务在这方面出现多计提多申报的情况，有兴趣的可以下载APP学习。
当本期利润总额为负数时，需要根据具体情况来判断如何调整递延所得税。 企业发生亏损时，是否确认递延所得税资产要以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。如果预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来弥补本期亏损，那么可以确认相应的递延所得税资产；如果预计亏损在未来得不到弥补，则不需要确认递延所得税资产。 假设前期存在确认的递延所得税资产，而本期利润总额为负且无其他特殊情况，那么本期可能不需要对递延所得税进行额外调整。因为前期确认的递延所得税资产是基于未来可抵扣亏损的预期，而本期的亏损将增加可抵扣亏损的金额，留待未来有足够应纳税所得额时进行抵扣。 在后续期间，需要持续评估未来是否有足够的应纳税所得额来利用这些可抵扣亏损。如果情况发生变化，例如未来的盈利预期降低，导致很可能无法获得足够的应纳税所得额来抵扣递延所得税资产的利益，那么应当减记递延所得税资产的账面价值。 例如，A 公司于2021年因疫情原因发生经营亏损，利润总额为-4000万元，假定不存在其他纳税调整事项，按照企业所得税法规定，该亏损可在未来5年内弥补，且A公司预计其未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额来弥补该亏损，企业适用的所得税税率为25%。其账务处理如下： 2021年发生亏损-4000万元时： 借：递延所得税资产 1000（=4000×25%） 贷：所得税费用--递延所得税费用 1000 假定2022年会计利润为1000万元，可抵扣亏损发生转回，但弥补亏损后，本年仍然无需缴纳企业所得税，则账务处理如下： 借：所得税费用--递延所得税费用 250（=1000×25%） 贷：递延所得税资产 250 假定2023年会计利润为4000万元，可抵扣亏损3000万元可全部发生转回，但弥补亏损后，本年需缴纳企业所得税=（4000-3000）×25%=250万元，则账务处理如下： 借：所得税费用--递延所得税费用 750（=3000×25%） 贷：递延所得税资产 750 借：所得税费用—当期所得税费用 250（=（4000-3000）×25%） 贷：应交税费—应交企业所得税 250 答
你好，主表23栏里面填写， 然后去填写减免明细表，本期发生额实际抵扣金额， 还有附表四的本期发生额实际抵扣金额。 答
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。 答
同学你好 对的 理解正确 2.是的 答
您好，不能的，当年抵减不了的2022年不能用了。 答
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