认证的进项发票已红冲报税怎么处理

2018-09-19 17:22 来源:网友分享
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认证的进项发票已红冲报税怎么处理

答:增值税专用发票认证后发生退货或折让等,需要由购货方向主管税务机关申请“增值税专用发票负数发票开具证明单”,送销货方开具负数发票。并根据负数发票开具证明单,做进项转出处理。

带着对方提供的开具红字专用发票的通知单(对方税务机关出具退换货或其它证明理由的证明才可以开具),有些税务机关要求备案的,还要去主管税务机备案才能开具红字发票,各地的税务局对要求企业提供的资料可能稍有差距,以当地税务机关要求为准。

取得红票后贵公司冲减销项税,对方公司做进项税转出
销货方《开具红字增值税专用发票通知单》的核销问题在《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》

(国税发〔2006〕156号)中没有指明,但《通知单》的使用说明中却有所提及,有些地区防伪税控系统的版本过低,“核销”工作无法在系统中自动完成。

《开具红字增值税专用发票通知单》的“核销”工作,需要销货方开具红字专用发票后,携带购货方送达的《开具红字增值税专用发票通知单》和已开出的红字专用发票到税务机关进行确认完成。

认证的进项发票已红冲报税怎么处理

进项税已认证,开红字发票怎么做账?

打个比方是原材料的进项税票,当初入账时;

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷:银行存款

转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为:

借:原材料

贷:应交税费-应交增值税(进项税)。

好了,认证的进项发票已红冲报税怎么处理?不知道上文的解答内容是否帮助到大家了呢?进项税发票的处理内容,是很多的新手都会遇到的难题,希望这个难题学员们都可以克服!

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