已认证未抵扣进项税如何做账务处理?

2018-08-14 17:46 来源:网友分享
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关于进项税的抵扣的相关内容,今天小编已经为大家详细解答了不少疑问。已认证未抵扣进项税如何做账务处理?现在我们就一起来聊一聊这个问题的解答吧!

已认证未抵扣进项税如何做账务处理?

答:已经认证的发票分录:借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

未认证的发票:借原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)

贷:应付账款

没有认证的发票可以先不做账也可以。

已认证未抵扣进项税如何做账务处理?

一般纳税人可以抵扣增值税的项目有哪些?

1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;

2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;

3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按买价和规定的扣除率(13%)计算。

4.一般纳税人外购或销售货物所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。

5.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资,可按照普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。

6.购进固定资产进项税。

已认证未抵扣进项税如何做账务处理?认证了就得抵扣,否则你税务申报表跟系统数据不一致不能报,如果不想抵扣就不要认证,以上就是小编解答的全部内容了!

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