当月进项大于销项留抵部分如何做账
答：月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税(销项)
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税金——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税金——未交增值税
贷：应交税金——应交增值税-转出多交增值税
好了，当月进项大于销项留抵部分如何做账?小编已经为大家解答介绍完了，不知道你们对这个内容还有什么样的疑问呢?有疑问可以向我们的答疑会计提出来，我们将会为你解答!
当月进项大于销项时，必须将多余的进项税额留抵，以解决本期应纳税款额大于实际缴纳税款额的问题。具体做账操作如下： 1、做好本期进项税发票认证明细表，核算留抵税额； 2、在本期应纳税款额上扣除留抵税额，得出实际需缴纳的税款额； 3、在本期缴纳的税款额上加上留抵税额，做好本期税款留抵明细表； 4、在税务机关的税务信息系统中建立税款留抵登记，并准备相关登记凭证； 5、在下一期纳税申报表中，将本期留抵税额填写到“本期应补（退）税额”一栏中，以使本期留抵税额在下一期纳税申报表中可以正常抵扣。 通过上述操作可以有效解决当月进项大于销项时，多余的税额不能正常抵扣的问题。 拓展知识： 税款留抵是指企业用于本期缴纳的税款大于进项税额时，将多余的税款留抵，用于下一期纳税申报时抵扣应税款额。税款留抵可有效减轻企业的税收负担，也方便税务机关对企业税收进行管理和监督。 答
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 答
上月借；应交税费-未交增值税， 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 本月借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 答
是的，您需要进行结转处理。要做分录，首先要做一笔借方过账，借方为税金科目，贷方为应交税费-应交增值税进项税额预提科目。 答
您好！这个不需要做结转 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
;){kind=link}