当月进项大于销项,留抵部分如何做账

当月进项大于销项,留抵部分如何做账

答： 当月进项大于销项时，必须将多余的进项税额留抵，以解决本期应纳税款额大于实际缴纳税款额的问题。具体做账操作如下： 1、做好本期进项税发票认证明细表，核算留抵税额； 2、在本期应纳税款额上扣除留抵税额，得出实际需缴纳的税款额； 3、在本期缴纳的税款额上加上留抵税额，做好本期税款留抵明细表； 4、在税务机关的税务信息系统中建立税款留抵登记，并准备相关登记凭证； 5、在下一期纳税申报表中，将本期留抵税额填写到“本期应补（退）税额”一栏中，以使本期留抵税额在下一期纳税申报表中可以正常抵扣。 通过上述操作可以有效解决当月进项大于销项时，多余的税额不能正常抵扣的问题。 拓展知识： 税款留抵是指企业用于本期缴纳的税款大于进项税额时，将多余的税款留抵，用于下一期纳税申报时抵扣应税款额。税款留抵可有效减轻企业的税收负担，也方便税务机关对企业税收进行管理和监督。

本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录

答： 借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当月销项税额大于进项税额，但是有留底，整个留底算下来进项大于销项，请问本月末还需要做结转处理吗？如何做分录

答： 是的，您需要进行结转处理。要做分录，首先要做一笔借方过账，借方为税金科目，贷方为应交税费-应交增值税进项税额预提科目。