如何核对供应商往来?

如何核对供应商往来?

如果供应商账目不全而双方余额又不符的,这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单,如果采购企业余额较小,就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小,采购企业就要调低应付账款账面余额,凭对账单确认(债务重组)收益,这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章.在对账前,财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核,不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善.首先审核对账手续,是否经过有权人士的签批,其次审核如下内容:

1、对于只提供余额无明细账目的对账资料,不予对账.

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的,不予对账.

3、对于多年无业务往来的供应商前来对账,即使经过企业有权人士签批,供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章),或者提供加盖公章的介绍信,否则不予对账.

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商,应及时对账并出具对账单.

5、有些供应商属于小企业或个体工商户,账目资料并不齐全,很可能缺失以前年度的账目资料,处理方法.

6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的,采购企业不能在对账单上确认该项债务,应要求供应商调减该债权.

7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的,最难查找的就是串户错误.对方入账,我方账面上没有入账,很可能是下错户,但是从手工账上查串户,非常困难,而使用财务软件的,在财务软件上查找串户就非常容易,主要是查有无该金额的发生额.

8、为方便对账,应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件.

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