进项增值税专用发票失控怎么办?

进项增值税专用发票失控怎么办?

答:如果是真实的业务来往,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出:

借:主营业务成本

贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出

然后跟开票方确认原因,协调处理方法.

如果不是真实的业务来往,那么就涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌.

因此,出票单位发票失控,你们单位已做进项税额转出处理.

如果确认为合法发票,存在真实交易,那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中.

进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?

答:1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

发票入账但抵扣联未认证怎么办?

答:1、未超过认证期限的,可在次月认证抵扣.

借:待摊费用-进项税

原材料

货:应付帐款(银行存款)

2、超过认证期限的,该笔税无法抵扣.

①无责任人赔偿的

借:原材料

贷:待摊费用-进项税

或:

②有责任人赔偿的

借:其他应收款

货:待摊费用-进项税

凭销售方主管税务关出具的已抄税证明和存根联复印就可以论证.

进项增值税专用发票失控怎么办?通过小编整理的关于进项增值税专用发票失控怎么处理的问题的全部内容,大家是否了解了呢?更多关于失控发票的资讯内容敬请关注会计学堂.