上年度交的社保没有入账怎么做账?

上年度交的社保没有入账怎么做账?

上年12月缴的社保费没入账,如果已经计提,那么就可以直接做如下分录:

借:应付职工薪酬--社保费

贷:银行存款

如果没有计提,那么就需要通过以前年度损益调整科目.

补员工以前年度的保险如何做账?

答:补交的养老保险金做账务处理如下:

借:管理费用--(养老险等明细公司负担部分)

借:其他应收款--(养老险等个人负担部分)

贷:银行存款

公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用.

补交上年度社会保险费怎么做帐?

答:1、补交个人负担部分的保险,单位支付时

借:其他应收款--劳动保险

贷:现金(或银行存款)

收回个人负担的保险

借:现金

贷:其他应收款--劳动保险

2、补交上年单位负担部分的保险时

借:利润分配--未分配利润

贷:银行存款

或:

借:以前年度损益调整

贷:银行存款(或现金)

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

补缴上年11月未缴的社保,怎么做入账分录?

答:借:以前年度损益调整  其他应收款--某某  贷:银行存款

借:应交税费--企业所得税    贷:以前年度损益调整

看1和2的以前年度损益调整余额,然后转到利润分配--未分配利润

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