防伪税控全额抵扣申请表怎么填

防伪税控全额抵扣申请表怎么填

填写增值税纳税申报表中《增值税减免申报明细表》减免性质栏填0001129914购增值税税控系统专用设备抵减增值税,第2列本期发生额填上金额;然后到《附列资料四》表,序号1增值税税控系统专用设备费及技术维护费第2列本期发生额填上金额,第3列本期应抵减税额填上金额,第4列实际抵减税额填上金额,填完后回到主表 第23栏应纳税额减征额本栏减征的金额就自动出来了!

防伪税控全额抵扣分录怎么做?

答:1、按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"减免税款"专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.

2、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"递延收益"科目.按期计提折旧,借记"管理费用"等科目,贷记"累计折旧"科目;同时,借记"递延收益"科目,贷记"管理费用"等科目.

3、企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"管理费用"等科目.

因此,首次购入专用设备,支付技术维护费时,

借:应交税金―未交增值税

贷:银行存款(或库存现金)

当企业"应交税金―未交增值税"出现贷方发生额时,可与借方互抵,差额交税.

防伪税控全额抵扣申请表怎么填?防伪税控全额抵扣分录怎么做,希望看完本篇文章的您能够知道这一问题的解决方法.更多关于您不会的分录或是您想到的分录,都可以咨询我们会计学堂的老师哦!