防伪税控全额抵扣分录怎么做
欣慰的向日葵
于2023-02-25 08:24 发布 230次浏览
- 送心意
齐惠老师
职称: 会计师
2023-02-25 08:32
防伪税控全额抵扣分录的做法为:
1、在应交税费科目下,增加新的抵扣项目,记录应抵扣的税款金额;
2、在应收税费科目下,增加新的抵扣项目,记录应抵扣的税款金额;
3、在预付款科目下,增加新的抵扣项目,记录应抵扣的税款金额;
4、在银行存款科目下,增加新的抵扣项目,记录应抵扣的税款金额;
5、在支出费用科目下,增加新的抵扣项目,记录应抵扣的税款金额;
以上步骤完成之后,在凭证编制时,在借方、贷方同时记录抵扣金额,以实现全额抵扣的目的。
案例:某公司在本期产生了3000元税款,同时可以抵扣之前已缴纳的税款2000元,凭证如下:
借:应交税费 3000 元
贷:应收税费 2000 元
预付款 1000 元
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