第二季度现金流量表如何填本期数

第二季度现金流量表如何填本期数

(1)经营活动产生的现金流量

①"销售产成品、商品、提供劳务收到的现金",根据"库存现金"、"银行存款"和"主营业务收入"科目的发生额分析填列.

②"收到其他与经营活动有关的现金"项目,可以根据"库存现金"和"银行存款"科目的发生额分析填列.

③"购买原材料、商品、接受劳务支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"原材料"、"库存商品"等科目的本期发生额分析填列.

④"支付的职工薪酬"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"项目的本期发生额填列

⑤"支付的税费"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付税费"项目的本期发生额填列.

⑥"支付其他与经营活动有关的现金"项目,可以"库存现金"、"银行存款"等科目发生额分析填列.

(2)投资活动产生的现金流量

①"处臵固定资产和无形资产收回的现金净额"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产清理"等科目的记录分析填列.

②"收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期股权投资"、"长期债券投资"等科目的记录分析填列.

③"取得投资收益收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"投资收益"等科目的记录分析填列.

④"购建固定资产和无形资产支付的现金"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产"、"在建工程"、"无形资产"等科目的记录分析填列.

⑤"短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金"项目,根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期债券投资"、 "长期股权投资"等科目的记录分析填列.

(3)筹资活动产生的现金流量

①"取得借款收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的记录分析填列.

②"吸收投资者投资收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"实收资本"等科目的记录分析填列.

③"偿还借款本息支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"、"应付利息"等科目的记录分析填列.

④"分配利润支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利润"等科目的记录分析填列.

3.本表中各项目之间的勾稽关系为:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的现金、银行凭证(涉及现金存银行、从银行提现金、转账的除外)按项目类别,用T账进行汇总后,金额加上第一季度的金额,就是第二季度的现金流量!

1.现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数;

所以,月报表反映 的是当月数据和年累计数

2.季度报表的应的是当季数据和年累计数也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数;其他是一样的.

以上就是第二季度现金流量表如何填本期数的全部解答了,"收到其他与经营活动有关的现金"项目,可以根据"库存现金"和"银行存款"科目的发生额分析填列.看完本文的会计朋友一定知道了,还有其他问题,可以咨询会计学堂在线答疑老师.