留抵的进项税抵扣时怎么处理?

留抵的进项税抵扣时怎么处理?

一般纳税人出现留抵税额，如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—应交增值税—未交增值税

贷：银行存款

留抵税额和待抵扣税额如何区分?

留抵税额就是已经抵扣没有抵扣完的。比如你的进项是800销项是500，那300就是留抵的。

待抵扣税额就是已经认证，但没有抵扣的。就是在网上申报时，导入进项票修改抵扣情况后，留在下个月抵扣或是辅导期纳税人用的。

以上就是会计学堂小编为大家整理的关于留抵的进项税抵扣时怎么处理的有关问题，留抵税额和待抵扣税额如何区分?获取更多财务会计知识，请持续关注会计学堂网的更新!