清算时待抵扣进项税怎么账务处理

害羞的帽子 追问

2023-03-14 16:37

就是企业账上有待抵扣进项税1000，他贷未分配利润 借应交税费 待抵进项 -1000 。我需要怎么审计调整呢？

郭老师 解答

2023-03-14 16:38

你好，这个具体的是什么业务的？

害羞的帽子 追问

2023-03-14 16:41

他是清算报告来得

郭老师 解答

2023-03-14 16:43

你好，不用管什么报告，你这个具体的是什么业务，没有抵扣的，你看一下你当时的账务处理是借管理费用或者是主营业务成本
应交税费待抵扣
贷银行这么做的吗？

害羞的帽子 追问

2023-03-14 16:46

他是挂在应交税费增值税负数  摘要是待抵扣进项税，去年审计帮他调到其他非流动资产去了，今年他清算，他没有跟调上年 直接冲了未分配利润

郭老师 解答

2023-03-14 16:47

的可以这么做的，他就相当于是以后也不抵扣了。

害羞的帽子 追问

2023-03-14 16:48

可以调到当期损益吗？

害羞的帽子 追问

2023-03-14 16:50

调冲管理费用？

郭老师 解答

2023-03-14 16:51

小企业会计准则择做账的可以。