1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-06-12 10:13

这种做法存在一定的风险和问题。虽然附上银行电子回执可以证明款项的支付，但没有发票作为正式的凭证，可能会导致以下情况：


  1.税务问题：税务机关可能要求企业在申报税款时提供合法有效的发票作为扣除进项税的依据。如果没有发票，可能会导致进项税无法抵扣，增加企业的税负。
  2.审计风险：在企业审计或税务检查时，缺乏发票可能引起审计人员的关注，需要提供更多的解释和证明，增加了审计风险。
  3.内部控制问题：没有发票可能影响企业内部的财务管理和控制，难以确保支出的真实性和合理性。


为了避免上述问题，建议采取以下措施：


  1.及时催促供应商提供发票，确保发票与货款支付金额一致。
  2.如果发票未到，可以先暂估入账，待发票收到后再进行调整。
  3.建立健全的发票管理制度，明确发票的获取、审核和归档流程，确保发票的及时性和准确性。
  4.对于确实无法取得发票的支出，要确保有其他合法的凭证支持，如合同、收据等，并在税务申报时进行适当的处理。


同时，关于待抵扣进项税的分录，一般情况下，在取得增值税抵扣凭证时，可以借记“应交税金--待抵扣进项税额”，贷记“银行存款”；在抵扣时，借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”，贷记“应交税金--待抵扣进项税额”。

凌苑商城 追问

2024-06-12 10:32

主要是预付供应商的货款，发几次货，开了2次增值税的发票，把货款的发票金额都开完。我问前一个会计，她是做分录是预付货款，然后月底做一次性待抵扣进项税的分录，讲是这样才对得上。不然预付货款，发12万的货分3次发，开3万+9万的发票，怎样对得上？每次支付货款除了附上付款的银行回执还有货品入仓单，有些没附上发票，
我是不是按她的方法做比较好？                                          

朴老师 解答

2024-06-12 10:34

同学你好
对的
是这样的

凌苑商城 追问

2024-06-12 10:41

那按她的方法，有些支付货款没附上供应商的发票也没问题了？！

朴老师 解答

2024-06-12 10:42

那不行

该有发票的得有发票

上传图片  
相关问题讨论
待认证进项税 没有认证，待抵扣进项税 这个是认证，后续抵扣，实务中目前只有辅导期纳税人还用这个
2022-04-12 11:48:37
你好  1.  这个本身就 不对科目 ；正常是用待认证进项税来核算的； 不是待抵扣进项税的  2. 这个是   进项税大于销项税是结转到未交增值税借方去留抵的    是的 可以以后留抵的；   
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票次月抵扣，当月的时候计入这个明细核算
2022-03-21 19:46:03
您好 请问勾选填了申报表主表 在主表留抵吗
2022-03-20 20:54:17
这种做法存在一定的风险和问题。虽然附上银行电子回执可以证明款项的支付，但没有发票作为正式的凭证，可能会导致以下情况： 1.税务问题：税务机关可能要求企业在申报税款时提供合法有效的发票作为扣除进项税的依据。如果没有发票，可能会导致进项税无法抵扣，增加企业的税负。 2.审计风险：在企业审计或税务检查时，缺乏发票可能引起审计人员的关注，需要提供更多的解释和证明，增加了审计风险。 3.内部控制问题：没有发票可能影响企业内部的财务管理和控制，难以确保支出的真实性和合理性。 为了避免上述问题，建议采取以下措施： 1.及时催促供应商提供发票，确保发票与货款支付金额一致。 2.如果发票未到，可以先暂估入账，待发票收到后再进行调整。 3.建立健全的发票管理制度，明确发票的获取、审核和归档流程，确保发票的及时性和准确性。 4.对于确实无法取得发票的支出，要确保有其他合法的凭证支持，如合同、收据等，并在税务申报时进行适当的处理。 同时，关于待抵扣进项税的分录，一般情况下，在取得增值税抵扣凭证时，可以借记“应交税金--待抵扣进项税额”，贷记“银行存款”；在抵扣时，借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”，贷记“应交税金--待抵扣进项税额”。
2024-06-12 10:13:54
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...