进项税期末留抵在哪个科目体现列报

进项税期末留抵在哪个科目体现列报

"期末留底税额"是指你可以继续抵扣增值税的进项税额.

"资产负债表"里面的"应交税金"期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合.

如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额).

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?

1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,

计算公式:应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣.

月底转应交增值税做:

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做:

借:应交税金-未交增值税;

贷:银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵.增值税做零申表,财务分录不做处理.

本文讲述的是关于进项税期末留抵在哪个科目体现列报!期末留抵税额放在哪个科目的有关问题,相信通过本文你一定有所了解了,从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?若仍有不明白的地方,可与会计学堂网窗口老会计取得联系,感谢阅读.