你好，纳税申报表上的期末留抵金额在科目余额表上哪个科目体现金额？

月流星 追问

2024-04-17 17:59

我也觉得在应交增值税-未交增值税借方体现，
还有应交税费-应交增值税-进项借方体现
现在同事说在转出未交增值税借方体现

东老师 解答

2024-04-17 18:06

都可以，这个就是不同增值税结转方式决定的

月流星 追问

2024-04-18 09:47

不同增值税结转决定是什么？不明白，老师可以再讲一下吗？

东老师 解答

2024-04-18 09:49

比如说他这么做账  借应交税费应交增值税销项税额  应交税费应交增值税转出未交增值税  贷应交税费应交增值税进项税额

东老师 解答

2024-04-18 09:49

他这么做账就在转出未交增值税里面。

月流星 追问

2024-04-18 10:17

老师，您可以把所有不同结转方式的的完整分录写下吗？
分别在什么情况下用的应交税费哪些明细科目做期末留底金额体现

还有期初留抵在哪个科目体现，

东老师 解答

2024-04-18 10:18

应交税费应交增值税转出未交增值税  贷应交税费未交增值税

东老师 解答

2024-04-18 10:18

结转增值税基本上就是上面的这些。

月流星 追问

2024-04-18 10:21

我问的是留抵啊，不是问怎么结转增值税的啊

东老师 解答

2024-04-18 10:23

借应交税费未交增值税  贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额

借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额

东老师 解答

2024-04-18 10:23

这几种方式都是表示留底的税额