公司给项目部垫付的采购款怎么入账？
一、垫付款时
借：预付账款
贷：其他应付款
二、取得材料发票确定采购入库
借：原材料
贷：预付账款
三、归还代垫款项
借：其他应付款
贷：银行存款
购买材料时采购员个人先垫付款再回来报销，怎么做账务处理？
账务处理参考如下：
发票认证并入账时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款——XX代垫款（京东采购）
报销给采购员时：
借：其他应付款——XX代垫款（京东采购）
贷：银行存款或现金
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公司给项目部垫付的采购款，一般可以通过定义“应付暂估款”科目来实现入账。在对应应付暂估款科目下，当项目部采购物资时，垫付的金额可以记入此科目，随后可以通过销账的方式，把采购物资从此科目销入应付账款科目，从而实现采购款的冲正。 应用案例：某公司的项目部需采购大批量物料，但供应商需求先付款，这时项目部会出具垫付单，由财务审批后，进行垫付，垫付单上把垫付款入账“应付暂估款”科目，采购过程完成后，会由项目部发料，把采购物资销入“应付账款”科目，实现采购款的冲正。这样便实现了对采购款的入账。 答
你好，你们单位出一个委托书，委托个人收款的证明。 他支付出去拿着证明 然后公户直接支付给他就可以的。 答
您好，借：预付账款-某某公司 贷：银行存款 等发票全开过来时或设备收到时 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款-某某公司 应付账款-某某公司 实际付尾款时 借： 应付账款-某某公司 贷：银行存款 答
学员，12月员工先垫付的采购的礼品已入库，但因未收到发票，账务部为了安排员工及时拿到礼品，暂时先请款使用，1月收到发票后，账务部把请款金额录入“借”方，把票据金额录入“贷”方，以此来抵消先前的垫付金额，并保证企业资金往来一致性。 答
您好，王总和司总垫付的款项挂往来，你们支付劳务费取得的发票入成本。 答
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