有留底税额如何结转未交增值税？

有留底税额如何结转未交增值税

一般纳税人的增值税有3级明细科目

所谓结转，必须有销项大于进项。

1，减免税额确认抵扣

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应交税费-应交税额(减免税额)

2.结转应交增值税

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

结转完毕后，应交增值税费-应交增值税二级科目余额为0

应交税费-未交增值税 为下月应交增值税额。

增值税期末有留底怎么结转

期末，将应交税金-应交增值税中的“转出未交增值税”、“转出多交增值税”转入本科目的“未交增值税”。结转后，应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额(反映企业上尉抵扣的增值税)，此余额就留在本科目不再结转。

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