供应商开票另收的税金怎么做账?

供应商开票另收的税金怎么做账?

"营改增"之后,原来的服务提供方从营业税纳税人,可能变为增值税一般纳税人,服务提供方的增值税作为进项可以被服务接受方用以抵扣.因此,签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人,提供的结算票据是增值税专用发票还是普通发票,增值税率是多少,能否抵扣,再分析、评定报价的合理性,从而有利于节约成本、降低税负,达到合理控税,降本增效的目的.

增值税税率相对于营业税税率较高,如果不能向上下游相对方转嫁税负,服务提供方或者无形资产的转让方税负将明显上升.因此,营改增以后,需要在合同价款中注明是否包含增值税.鉴于采购过程中,会发生各类价外费用,价外费用金额涉及到增值税纳税义务以及供应商开具发票的义务,有必要在合同约定价外费用以及价外费用金额是否包含增值税.

问:已经支付对方货款,后面再收到供应商发票怎么做账

答:付款   借:应付账款

贷:银行存库

收到发票   借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷:应付账款

如果不符合抵扣条件,把税金入到原材料或者库存商品

供应商开票另收的税金怎么做账?供应商开票之后,面对另收的税金你是否已经学会如何做账了呢?解答了困惑,赶紧把热情投入到工作中去吧!