已认证发票多开进项部分如何处理？
纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的，应换算成不含税单价填开专用发票，如果换算使单价，销售额和税额等项目发生尾数误差的，应按以下方法计算填开：
（一）销售额计算公式如下：销售额＝含税总收入/（1＋税率或征收率）
（二）税额计算公式如下：税额＝含税总收入-销售额
（三）不含税单价计算公式如下：不含税单价＝销售额/数量
如您取得的进项发票属于以上情况，可以抵扣进项税额。
开具增值税专用发票后发生退货或销售折让应如何处理?
（1）购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联主动退还销售方。
（2）在购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单（以下简称证明单）送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。
（3）购头方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。
相信大家看完已经了解了已认证发票多开进项部分如何处理，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学堂将会针对你的问题，尽力为你解决!
你好，努力学习的小天使！ 以下是针对这两种情况的建议： 一、已发货未收款未开票 暂不做会计处理：如果企业选择暂不做会计处理，可以等待收款和开票后再进行相应的记账。 做部分会计处理：在发货时，可以记录发货的情况，如：借“发出商品”，贷“库存商品”。这表示商品已经发出，但尚未收款和开票。 后续处理：当收到款项并开具发票时，应进行相应的记账处理，如：借“应收账款”，贷“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税（销项）”；同时，借“银行存款”，贷“应收账款”。 二、已开票部分发货部分未发货 开票处理：对于已开票的部分，应按照开票金额确认销售收入，并进行相应的会计处理，如：借“应收账款”，贷“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税（销项）”。 发货处理：对于已发货的部分，应按照实际发货情况进行会计处理，如：借“发出商品”，贷“库存商品”。 未发货处理：对于未发货的部分，应暂时保留在库存中，不进行发货和收入确认的会计处理。 在处理这些情况时，还需要注意以下几点： 应确保会计处理的准确性和及时性，避免出现错误或遗漏。 应遵循税法规定，确保开票和收款的合法性。 应根据企业的实际情况和业务需求，选择合适的会计处理方法。 。同时，企业也应加强内部控制和风险管理，防范可能出现的财务风险。 如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！ 答
你好 是不需要在支付给对方的话 你转 借应付账款-某客户贷营业外收入 答
进项税已经认证的情况下，一般情况全部转出的话，企业应当按照税收征管法规的要求，在申报税额时弥补因转出而产生的税款收入，同时将转出的认证发票明细申报在申报表中，进行核减处理。如果企业需要经营活动终止、撤销或者解散的情况下，还应当在办理纳税注销、注销登记的时候，向税务机关提供相关证明材料，以证明税款已经全部转出。 答
你们是辅导期吗，为啥不申报抵扣 答
填写申报表，您就将当期认证的进项税额填写进附表二，将开具的发票金额（或有未开票收入金额的话）填写附表一 月末形成留抵税额的情形，是不需要做增值税结转分录的。 答
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