失控进项税转出补缴增值税账务处理
补缴税款
借:库存商品(主营业务成本)
贷:应交税金-增值税-进项转出
交滞纳金
借:营业外支出
贷:银行存款
失控进项税转出补缴增值税账务处理
转出去年已抵扣进项税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
结转未交增值税时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
交完增值税时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
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同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000 答
您好，我们账没有错，补多少税直接做分录 借：未分配利润 贷：应交税费-未交增值税 应交税费-应交所得税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-应交所得税 营业外支出（滞纳金部分） 贷：银行 答
失控发票补缴以前年度增值税的会计处理，是指发票没有被及时上账就被办理出去了，或者是丢失了，使得未能正确记入按月缴纳的增值税。 处理此类情况首先要明确增值税计税依据，即确认这笔待补缴税款的发生金额；其次，要根据发票上的业务日期确定已经完成纳税申报已经缴清的增值税，对于缴清的增值税，需要暂支或退税；最后，根据发票上的业务日期，计算实际上欠缴的增值税，并完成增值税的补缴。 例如，芒果果园有一张含增值税发票，票面上的业务日期为2018年5月，但因种种原因导致发票未能被及时上账就被办理出去，使得未能正确记入按月缴纳的增值税，那么芒果果园需要在上缴2018年5月份的增值税，同时也要补缴之前所欠的增值税，具体处理方式可以拨付增值税专管收入，或者芒果果园单位接收机关的第三方支付及本行账户支付，以及线下缴款等。 答
你好，去年的分录是怎么做的？ 答
你需要对相应的进项税额和失控发票进行统计，然后根据税务部门的规定进行合理的账务处理。 答
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