发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？

发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？

答： 同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000

视同销售与进项税额转出的区别，及账务处理方式

答： 你好 增值税视同销售是指企业的某项业务并没有实际销售，但是在计算增值税时视同销售，确认对应的销项税额，而进项税额转出则是因为某项业务不能抵扣进项税额，需要将已经认证的进项税转出。 1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入： 借：在建工程(非生产经用机器、设备) 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 5、《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”，视同销售并计算应交增值税： 借：营业外支出 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

税额漏做，并且同时需要做进项税转出，能不能直接借：进项税额 贷：进项税额转出

答： 你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开