销售退回账务处理流程是怎样的?
增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。
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销售退回如何做账务处理?
发生销售收入时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项)
销售退回
借：主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项)
贷：应收账款
注:红字冲销必须要开红字发票.
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点击我要办税-一般退（抵）税管理—录入退抵税费信息—汇算清缴结算多缴退抵税申请进行操作 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 答
你好，这个的90万元是因为退回了100件健身器械，在20X8年3月31日 答
销售退回的账务处理包括两个方面：一是账务处理，二是审计处理。 一、账务处理： 1、在应收账款凭证中，记录客户对公司的退货，将客户已付款项减去退货金额； 2、在销售凭证中，记录客户的退货，将销售收入减去退货金额； 3、在库存凭证中，记录客户的退货，将公司库存商品减去退货金额； 4、在费用凭证中，记录客户的退货，将公司的运费减去退货金额； 5、在现金凭证中，记录客户的退货，将公司的现金收支减去退货金额。 二、审计处理： 1、核实客户退货与公司账务记录是否一致； 2、审核收货账款凭证，以及库存凭证，确保客户退货的准确性； 3、检查客户退货的运费，以及现金的收付； 4、审核客户的售后服务情况，确保其质量； 5、核实公司的账务处理是否符合相关财务法规。 答
汇总记账凭证账务处理流程主要包括取得记账凭证、检查记账凭证、录入记账凭证、核对记账凭证、汇总记账凭证、登记记账簿和报送税务机关等6个步骤。取得记账凭证：首先，取得收到的各种形式的记账凭证，比如增值税专用发票，检查其合法性和真实性，如凭证无效或者有疑点，则不予登记；检查记账凭证：其次，检查记账凭证，包括内容、日期、编号、金额等，需要进行比对核对。录入记账凭证：然后，录入记账凭证，将其汇总，登记到账簿中；核对记账凭证：接着，对各个记账凭证进行核对，确保其真实性；汇总记账凭证：紧接着，进行记账凭证汇总，按类别将其分拣，以方便查询和后续操作；登记记账簿：接下来，将汇总的记账凭证登记记账簿，并归档存档；报送税务机关：最后，应按照规定的期限，把记账凭证报送税务机关，供审核。 拓展知识：汇总记账凭证的账务处理过程，也可以通过计算机软件实现，比如SAP等财务软件，可以将凭证登记记账簿、汇总凭证、归档凭证等步骤进行自动化处理，极大地减轻了账务人员的工作量。 答
以前年度销售单已确认收入，部分产品客户换货的账务处理 答
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