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家权老师

职称： 税务师

2023-12-21 09:46

以前年度销售单已确认收入，部分产品客户换货的账务处理

家权老师 解答

2023-12-21 09:48

直接在开票当月红冲当月的销售收入和成本

酷炫的酸奶 追问

2023-12-21 09:48

是换货，不是退货

家权老师 解答

2023-12-21 09:52

借：库存商品-旧的
贷：库存商品-新换出

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相关问题讨论
以前年度销售单已确认收入，部分产品客户换货的账务处理
2023-12-21 09:46:13
您好， 当时做账是怎么做的呢
2023-11-01 16:46:11
借银行存款，借，管理费用负数。
2023-04-11 15:40:38
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整
2022-02-27 16:25:20
退回以前年度多发工资 冲减以前年度损益调整：以前年度多发工资属于前期差错，应通过 “以前年度损益调整” 科目进行更正。假设多发工资金额为 10000 元，会计分录为： 借：银行存款 10000 贷：以前年度损益调整 10000 调整所得税费用：如果涉及所得税调整，例如多发工资在以前年度已在企业所得税前扣除，现在需要调增应纳税所得额。假设企业所得税税率为 25%，则会计分录为： 借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费 —— 应交所得税 2500 将以前年度损益调整结转至利润分配：将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目，会计分录为： 借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配 —— 未分配利润 7500 调整盈余公积：如果企业按净利润的 10% 提取盈余公积，还需要调整盈余公积，会计分录为： 借：利润分配 —— 未分配利润 750 贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 750 退回本年度前两个月多发工资 冲减多发当月的工资费用：由于是本年度内的调整，可直接冲减当月工资费用。假设多发工资金额为 3000 元，会计分录为： 借：银行存款 3000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 3000 调整相关成本费用：根据员工所属部门，冲减相应的成本费用。例如，员工属于管理部门，则会计分录为： 借：应付职工薪酬 —— 工资 3000 贷：管理费用 3000
2025-03-22 04:15:39
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