老师，如果去年的货款，今天发生销售退回，如何做账到以前年度损益，账务处理怎么做

Covq 追问

2023-11-01 16:49

借：主营业务成本-销售成本199380，应交税费-进项税额25919.4，贷：应付账款225299

东老师 解答

2023-11-01 16:50

借：以前年度损益调整-销售成本-199380，应交税费-进项税额-25919.4，贷：应付账款-225299

Covq 追问

2023-11-01 16:51

这样的话报表的利润是不是就只是今年的，和以前年度没有影响

东老师 解答

2023-11-01 16:52

需要把以前年度损益调整 转到未分配利润的

Covq 追问

2023-11-01 16:54

你好，我想知道如果结转到未分配利润，影响的是本年的未分配利润还是去年的，

东老师 解答

2023-11-01 16:55

这个是影响到去年的利润，不影响今年

Covq 追问

2023-11-01 17:01

老师。刚刚那个以前年度损益的分录，结转未分配利润，分录怎么写

东老师 解答

2023-11-01 17:03

借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

Covq 追问

2023-11-01 17:10

老师，那去年的账已经结了，那这样的话资产负债表是不是未分配利润上期金额是不是还是不变，只是本期金额是本期实际金额加上以前年度所以变动金额

东老师 解答

2023-11-01 17:11

实地 就是这么调整的呢