季度报表虚增收入怎么做账?
当年的,可以直接用红字(红票)冲回。
借:应收账款 (红字)
贷:主营业务收入 (红字)
如果增值税也做了,同样用红字冲回,前提是要开一份冲红的发票。
企业所得税会计分录怎么做?
本月计提时
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
本月结转时:
借:本年利润
贷:所得税费用
下月缴纳时
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
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