老师，我公司是小规模纳税人，第一季度的没做未开票收入申报，第二季度按照第一季度的税率开票。第一次跟税局沟通出问题，导致第二季度多缴纳了增值税，后来重新更正了第一第二季度的增值税申报表，也补缴了第一季度的增值税。我想请问下我第二季度多缴纳的增值税怎么做账？更正了第一季度补缴的增值税怎么做账？后面退回的第二季度增值税又要怎么做账？

李霞老师 解答

2022-07-26 10:37

退回的话，借银行存款贷应交税费应交增值税。

会撒娇的高跟鞋 追问

2022-07-26 10:38

第一季度补缴这部分还需要计提么

李霞老师 解答

2022-07-26 10:40

你好，小规模没有计提这么一说的，直接借应交税费，你要增值税贷银行存款就可以。

会撒娇的高跟鞋 追问

2022-07-26 10:43

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-07-26 10:46

祝您生活愉快开心快乐