小规模纳税人，上季度申报了一笔无票收入，现这个季度发票开出去了，现在怎么做账，增值税报表怎么填写

家权老师

职称：税务师

2025-12-17 10:55

未开票收入

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税-销项税

如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票负数
贷：主营业务收入 –已开票

在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入
一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数
小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

张小宝追问

2025-12-17 11:15

去大厅需要带着正确的申报表，申报表指的是什么财务报表吗，还是增值税申报表

家权老师解答

2025-12-17 11:18

是增值税申报表自己先填

张小宝追问

2025-12-17 11:18

在电子税务能导出来对吗写上正确的

家权老师解答

2025-12-17 11:22

是的，自己先填报纸质的，大厅录入

张小宝追问

2025-12-17 12:58

未开票确认的这笔，同一家公司改名了，分录需要怎么做

家权老师解答

2025-12-17 14:19

叫对方提供更名通知，重新增加名称

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