国际旅行社

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齐红 1868

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课程名称: 国际旅行社

课程属性: 录播课 课时: 72课时

更新时间: 2021年02月25日

课程简介

本课程详细讲解国际旅行社真账实操,内容包括各类业务记账凭证的账务处理,资产负债表及利润表的编制等内容。旨在让学员在学习过程中,不断加强理论知识的同时,能在实践中应对复杂业务的能力不断提升。让学员对国际旅行社有清晰认识,能有效把握住经济业务实质。 

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:南京海润国际旅行社有限公司

         2.成立时间:2016年9月30日

         3.注册资本:30万元人民币

         4.经营信息:国内旅游、入境旅游业务(须取得许可证后方可经营);票务代理;会务服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可经营活动)

         5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税

 (二)实操重点

       1.收到旅游团款

        借:银行存款/支付宝/库存现金

               贷:预收账款—团款

                      应交税费—应交增值税—销项税额

       2.旅游团行程结束

        借:预收账款—团款

               贷:主营业务收入

       3.诉讼赔偿

        借:营业外支出—赔偿支出

             贷:其他应收款

                    预计负债—未决诉讼

       4.旅游团行程结束确认成本

        借:主营业务成本

              贷:应付账款

       5.收到可抵扣发票

        借:应交税费—应交增值税—销项税额抵减

              贷:主营业务成本

       6.员工借款

        借:其他应收款

             贷:库存现金

       7.销售折让

        借:银行存款

               财务费用—手续费

             贷:应收账款

       8.计提坏账准备

        借:资产减值损失—应收账款减值准备

             贷:坏账准备

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

          业务1 收到散客预付款

          业务2 收到孙小莉还款

          业务3 提现

          业务4 李峰借款

         业务5 支付4月-6月办公房租

          业务6 退回散客预付款

          业务7 支付前欠旅游车租赁费

          业务8 支付4月物业管理水电费

          业务9 收到旅游团款

          业务10 预付旅游车租赁费

          业务11 支付陈涛带团借款

          业务12 李峰报销差旅费

          业务13 旅游团行程结束返回

          业务14 支付3月工资

          业务15 进项税额转出

          业务16 游客李女士诉讼赔偿

          业务17 收到旅游团加项差价款

          业务18 陈涛报销带团借款

          业务19 确认旅游团用车成本

          业务20 收到旅游团款

          业务21 支付宝转基本户

          业务22 收到西安旅游团款

          业务23 存现、支付宝转基本户

          业务24 缴纳3月税款

          业务25 计提4月社保

          业务26 支付张丽丽带团借款

          业务27 预付旅游团地接费

          业务28 支付西安旅游团机票款

          业务29 收到代订机票款

          业务30 支付代订机票款

          业务31 收到旅游车租赁结算单及发票

          业务32 基本户转支付宝

          业务33 退还云南旅游团款

          业务34 旅游团行程结束返回

          业务35 李娟报销通讯费

          业务36 收到信和食品有限公司欠款

          业务37 预收成都蓝海洋团款

          业务38 张丽丽报销带团借款

          业务39 确认旅游团成本

          业务40 旅游团行程结束离开

          业务41支付王玲美采购借款

          业务42  确认旅游团成本

          业务43  收到地接社结算通知单和发票

          业务44  差额征收进项税转出

          业务45  差额征收进项税转出

          业务46  王玲美报销食用油

          业务47  收到机票款发票

          业务48  计提坏账准备

          业务49  收到成都蓝海洋应收款

          业务50 收到代订机票返利

          业务51 收到杭州旅游团款

          业务52  预付旅游团餐费

          业务53  计提印花税

          业务54  计提4月工资

          业务55  结转福利费

          业务56  结转增值税

          业务57  结转未交增值税

          业务58  计提税金及附加

(二)月末业务的处理

         业务59  收入结转

         业务60  成本结转

         业务61  税金及附加、费用、营业外支出等结转

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

全部课程 (已更新72节 共72节)

第一节 前言 2:36 登录观看

第二节 业务1 收到散客预付款 1:11 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三节 业务2 收到孙小莉还款 3:05 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四节 业务3 提现 0:34 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五节 业务4 李峰借款 1:25 登录观看 实操练习 共1道做实操

第六节 业务5 支付4月-6月办公房租 2:04 登录观看 实操练习 共1道做实操

第七节 业务6 退回散客预付款 1:02 登录观看 实操练习 共1道做实操

第八节 业务7 支付前欠旅游车租赁费 2:12 登录观看 实操练习 共1道做实操

第九节 业务8 支付4月物业管理水电费 3:17 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十节 业务9 收到旅游团款 2:48 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十一节 业务10 预付旅游车租赁费 1:28 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十二节 业务11 支付陈涛带团借款 1:16 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十三节 业务12 李峰报销差旅费 2:08 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十四节 业务13 旅游团行程结束返回 1:08 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十五节 业务14 支付3月工资 2:10 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十六节 业务15 进项税额转出 2:08 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十七节 业务16 游客李女士诉讼赔偿 3:40 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十八节 业务17 收到旅游团加项差价款 1:54 登录观看 实操练习 共1道做实操

第十九节 业务18 陈涛报销带团借款 3:16 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十节 业务19 确认旅游团用车成本 1:36 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十一节 业务20 收到旅游团款 1:37 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十二节 业务21 支付宝转基本户 0:32 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十三节 业务22 收到西安旅游团款 1:54 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十四节 业务23 存现、支付宝转基本户 1:02 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十五节 业务24 缴纳3月税款 1:44 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十六节 业务25 计提4月社保 2:05 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十七节 业务26 支付张丽丽带团借款 0:44 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十八节 业务27 预付旅游团地接费 2:17 登录观看 实操练习 共1道做实操

第二十九节 业务28 支付西安旅游团机票款 1:13 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十节 业务29 收到代订机票款 1:51 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十一节 业务30 支付代订机票款 1:26 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十二节 业务31 收到旅游车租赁结算单及发票 2:00 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十三节 业务32 基本户转支付宝 0:30 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十四节 业务33 退还云南旅游团款 1:07 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十五节 业务34 旅游团行程结束返回 1:12 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十六节 业务35 李娟报销通讯费 1:23 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十七节 业务36 收到信和食品有限公司欠款 1:32 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十八节 业务37 预收成都蓝海洋团款 1:23 登录观看 实操练习 共1道做实操

第三十九节 业务38 张丽丽报销带团借款 1:26 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十节 业务39 确认旅游团成本 1:51 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十一节 业务40 旅游团行程结束离开 2:14 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十二节 业务41 支付王玲美采购借款 0:49 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十三节 业务42 确认旅游团成本 1:48 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十四节 业务43 收到地接社结算通知单和发票 1:18 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十五节 业务44 差额征收进项税转出 1:25 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十六节 业务45 差额征收进项税转出 1:14 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十七节 业务46 王玲美报销食用油 0:55 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十八节 业务47 收到机票款发票 1:07 登录观看 实操练习 共1道做实操

第四十九节 业务48 计提坏账准备 0:47 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十节 业务49 收到成都蓝海洋应收款 1:06 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十一节 业务50 收到代订机票返利 1:01 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十二节 业务51 收到杭州旅游团款 1:04 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十三节 业务52 预付旅游团餐费 1:22 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十四节 业务53 计提印花税 1:23 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十五节 业务54 计提4月工资 0:46 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十六节 业务55 结转福利费 0:48 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十七节 业务56 结转增值税 2:30 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十八节 业务57 结转未交增值税 0:50 登录观看 实操练习 共1道做实操

第五十九节 业务58 计提税金及附加 1:07 登录观看 实操练习 共1道做实操

第六十节 业务59 收入结转 1:00 登录观看 实操练习 共1道做实操

第六十一节 业务60 成本结转 0:43 登录观看 实操练习 共2道做实操

第六十二节 业务61 税金及附加、费用、营业外支出等结转 0:50 登录观看

第六十三节 业务62 利润结转 1:16 登录观看

第六十四节 资产负债表 5:08 登录观看

第六十五节 利润表 6:11 登录观看

用户评论
TWO*E+X

希望老师不要照着练啊,可以给一点讲解,扩展之类的

课程评价 2019-06-15 15:04:21

974*683

老师,我做的有一个实操的住宿费收到宿舍全部直接计入成本了,不应该有一个销项税额抵减吗?旅游业的住宿费,交通费等都是可以抵减的吧!

课程评价 2018-11-29 13:04:59

acc5_qihui: 企业是差额征收方式的,可以递减。

2018-11-30 09:14:37

974*683

老师,我做的有一个实操的住宿费收到宿舍全部直接计入成本了,不应该有一个销项税额抵减吗?旅游业的住宿费,交通费等都是可以抵减的吧!

课程评价 2018-11-29 13:04:57

卡米萨*-O-

希望老师能白话一点讲课,照着课件说有点不理解

课程评价 2018-11-14 19:53:52

焦*、

这老师讲的就是念课间件啊,具体为什么都不讲,初学者理解费劲

课程评价 2018-08-21 16:40:29

课程资料下载链接

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