建筑集团分公司11月份会计核算实操

建筑集团分公司11月份会计核算实操

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课程名称:建筑集团分公司11月份会计核算实操

课程属性:录播课课时:88课时

上架时间:2017年07月04日

课程简介

本课程主要讲解建筑业一般账务处理,其中包括现金转存、收付货款、建筑分包、增值税预交情况的处理、项目办公费、招待费归集、合同收入、成本、毛利的结转等;科目设置的特殊化;财务报表出具、纳税申报表的出具、处理细节的注意点等内容介绍。旨在通过实操账套的练习,让学员掌握核算要点,并达到有效运用到实际工作中。 

课程安排

第一部分 前言

 (一)公司基本信息介绍

         1.企业名称:中国长城建筑集团南方分公司

         2.成立时间:2015年12月

         3.注册资本:5000万元人民币

         4.经营信息:房屋建筑工程施工,机电设备安装工程,建筑装修装饰建设工程设计施工一体化,预应力工程,地基与基础工程,钢结构工程,市政公用工程(按资质证书);建筑机械修理;金属材料,建筑材料(销售)。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 

         5.所涉税种:增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加

 (二)实操重点

      1. 支付投标保证金

        借:其他应收款-投标保证金

               贷:银行存款

        2.开具总发票确认增值税

        借:应交税费-待转销项税-简易计税确认增值税

              贷:应交税费-简易计税-总包管理

      3.计提机械租赁费

        借:工程施工-合同成本

              贷:应付账款

       4.确认管理费用成本

        借:主营业务成本-报表成本-公司费用

              贷:工程施工-间接费用-公司管理

       5.领用办公用品

        借:工程施工-间接费用

              贷:工程施工-合同成本

       6.支付现场运输清理费

        借:工程施工-合同成本

             贷:银行存款

       7.上交上年度利润

        借:其他应付款-公司上交集团利润

             贷:银行存款

       8.确认合同毛利

        借:主营业务成本-报表成本

               工程施工-合同毛利

             贷:主营业务收入-报表收入

第二部分 账务处理

 (一)日常经济业务的处理

          业务1 购买办公用品

          业务2 雅馨居领用办公用品

          业务3 公司提取现金

          业务4 雅馨居借备用金

          业务5 雅馨居报销业务招待费

          业务6 富丽小区报销差旅费

          业务7 银行收总公司贷款

          业务8 上交总公司2017年利润

          业务9 支付建行到期银行承兑

          业务10 支付到期商业承兑

          业务11 向农业银行支付银行询证费

          业务12 支付投标保证金

          业务13 富丽小区确认应收账款

          业务14 现金送存银行

          业务15 雅馨居预付旺盛公司商砼款

          业务16 支付承兑保证金

          业务17 富丽小区支付业务招待费

          业务18 公司支付南方自来公司水费

          业务19 支付差旅费

          业务20 支付资信证明手续费

          业务21 雅馨居支付车辆保险

          业务22 雅馨居支付材料款

          业务23 富丽小区支付人工费

          业务24 富丽小区开具总包发票确认增值税

          业务25 确认应交增值税

          业务26 提取现金

          业务27 富丽小区缴税借款

          业务28 富丽小区预缴增值税及附加

          业务29 富丽小区计提税金及附加

          业务30 公司收到富丽小区退还多余借款

          业务31 雅馨居支付分包款

          业务32 雅馨居支付机械费

          业务33 现金送存银行

          业务34 富丽小区借材料款

          业务35 富丽小区零星材料采购入库

          业务36 富丽小区零星材料消耗出库

          业务37 收到万利地产打入的安措费

          业务38 收到工行转来的安措费

          业务39 雅馨居支付现场运输、清理等费用

          业务40 雅馨居支付银行转账手续费

          业务41 现金送存银行

          业务42 公司支付培训费

          业务43 收到到期银承保证金

          业务44 雅馨居预付检测费

          业务45  雅馨居计提检测费

          业务46 公司支付供暖费

          业务47 富丽小区应付材料费

          业务48 富丽小区材料消耗

          业务49 富丽小区应付机械租赁费

          业务50 富丽小区应付人工费及辅材机具

          业务51 富丽小区临设用料出库

          业务52 富丽小区周转材料出库

          业务53 富丽小区应付分包费

          业务54 仓库购买工字钢

          业务55 仓库购买木材

          业务56 仓库木材加工转售

          业务57 仓库购买办公用品

          业务58 摊销工字钢

          业务59 本月专票认证

          业务60 雅馨居进项税额转出

          业务61 富丽小区收工程款

          业务62 富丽小区向雅馨居调转一批原材料

          业务63 整理入库单

          业务64 雅馨居材料消耗出库

          业务65 从富鹏建材有限公司采购木方子

          业务66 雅馨居应付人工费及辅材机具

          业务67 雅馨居应付地泵租费

          业务68  发放10月应付职工薪酬

          业务69 计提本月应付职工薪酬

          业务70 计提本月固定资产折旧

          业务71 周转材料摊销

          业务72 富丽小区结转税金

          业务73 确认本期公司管理费成本

          业务74 雅馨居确认本期合同毛利

          业务75 雅馨居确认本期利润

          业务76 富丽小区确认本期合同毛利

          业务77 富丽小区确认本期利润

          业务78 结转公司管理费利润

          业务79 结转财务费用

(二)月末业务的处理

          业务80 收入结转

          业务81 成本结转

          业务82 税金及附加结转

          业务83 结转本年利润

第三部分 报表编制

(一)资产负债表

(二)利润表

全部课程(共88节)

第一节 建筑集团分公司实操讲解-公司简介 12:22 免费试看

第二节 业务1 公司购买办公用品 2:00 免费试看

第三节 业务2 雅馨居领用办公用品 5:43 免费试看

第四节 业务3 公司提取现金 1:32 SVIP专享

第五节 业务4 雅馨居借备用金 2:34 SVIP专享

第六节 业务5 雅馨居报销业务招待费 1:42 SVIP专享

第七节 业务6 富丽小区报销差旅费 3:06 SVIP专享

第八节 业务7 银行收总公司贷款 2:01 SVIP专享

第九节 业务8 上交总公司2016年利润 1:25 SVIP专享

第十节 业务9 支付建行期银行承兑 1:56 SVIP专享

第十一节 业务10 支付到期商业承兑 1:23 SVIP专享

第十二节 业务11 向农业银行支付银行询证费 1:05 SVIP专享

第十三节 业务12 支付投标保证金 7:10 SVIP专享

第十四节 业务13 富丽小区确认应收账款 5:51 SVIP专享

第十五节 业务14 现金送存银行 1:00 SVIP专享

第十六节 业务15 雅馨居预付旺盛公司商砼款 2:47 SVIP专享

第十七节 业务16 支付承兑保证金 2:09 SVIP专享

第十八节 业务17 富丽小区支付业务招待费 2:17 SVIP专享

第十九节 业务18 公司支付南方自来公司水费 2:39 SVIP专享

第二十节 业务19 支付差旅费 1:22 SVIP专享

第二十一节 业务20 支付资信证明手续费 1:02 SVIP专享

第二十二节 业务21 雅馨居支付车辆保险 1:13 SVIP专享

第二十三节 业务22 雅馨居支付材料款 1:15 SVIP专享

第二十四节 业务23 富丽小区支付人工费 11:02 SVIP专享

第二十五节 业务24 富丽小区开具总包发票确认增值税 2:53 SVIP专享

第二十六节 业务25 确认应交增值税 3:56 SVIP专享

第二十七节 业务26 提取现金 0:44 SVIP专享

第二十八节 业务27 富丽小区缴税借款 1:31 SVIP专享

第二十九节 业务28 富丽小区预缴增值税及附加 3:25 SVIP专享

第三十节 业务29 富丽小区计提税金及附加 2:13 SVIP专享

第三十一节 业务30 公司收到富丽小区退还多余借款 1:24 SVIP专享

第三十二节 业务31 雅馨居支付分包款 3:04 SVIP专享

第三十三节 业务32 雅馨居支付机械费 1:01 SVIP专享

第三十四节 业务33 现金送存银行 0:38 SVIP专享

第三十五节 业务34 富丽小区借材料款 1:47 SVIP专享

第三十六节 业务35 富丽小区零星材料采购入库 1:24 SVIP专享

第三十七节 业务36 富丽小区零星材料消耗出库 1:07 SVIP专享

第三十八节 业务37 收到万利地产打入的安措费 4:29 SVIP专享

第三十九节 业务38 收到工行转来的安措费 2:06 SVIP专享

第四十节 业务39 雅馨居支付现场运输、清理等费用 2:26 SVIP专享

第四十一节 业务40 雅馨居支付银行转账手续费 0:56 SVIP专享

第四十二节 业务41 现金送存银行 1:57 SVIP专享

第四十三节 业务42 公司支付培训费 1:57 SVIP专享

第四十四节 业务43 收到到期银承保证金 1:00 SVIP专享

第四十五节 业务44 雅馨居预付检测费 1:47 SVIP专享

第四十六节 业务45 雅馨居计提检测费 2:14 SVIP专享

第四十七节 业务46 公司支付供暖费 1:07 SVIP专享

第四十八节 业务47 富丽小区应付材料费 4:46 SVIP专享

第四十九节 业务48 富丽小区材料消耗 2:52 SVIP专享

第五十节 业务49 富丽小区应付机械租赁费 1:39 SVIP专享

第五十一节 业务50 富丽小区应付人工费及辅材机具 2:51 SVIP专享

第五十二节 业务51 富丽小区临设用料出库 2:41 SVIP专享

第五十三节 业务52 富丽小区周转材料出库 3:10 SVIP专享

第五十四节 业务53 富丽小区应付分包费 1:52 SVIP专享

第五十五节 业务54 仓库购买工字钢 2:33 SVIP专享

第五十六节 业务55 仓库购买木材 4:15 SVIP专享

第五十七节 业务56 仓库木材加工转售 2:52 SVIP专享

第五十八节 业务57 仓库购买办公用品 1:45 SVIP专享

第五十九节 业务58 周转材料摊销 2:25 SVIP专享

第六十节 业务59 本月专票认证 2:24 SVIP专享

第六十一节 业务60 雅馨居进项税额转出 1:23 SVIP专享

第六十二节 业务61 富丽小区收工程款 1:44 SVIP专享

第六十三节 业务62 调转原材料 3:09 SVIP专享

第六十四节 业务63 整理入库单 3:16 SVIP专享

第六十五节 业务64 雅馨居材料消耗出库 1:03 SVIP专享

第六十六节 业务65 从富鹏建材有限公司采购木方子 2:18 SVIP专享

第六十七节 业务66 雅馨居应付人工费及辅材机具 1:29 SVIP专享

第六十八节 业务67 雅馨居应付地泵租费 1:21 SVIP专享

第六十九节 业务68 发放10月应付职工薪酬 3:56 SVIP专享

第七十一节 业务70 计提11月份工资 3:35 SVIP专享

第七十二节 业务71 计提本月固定资产折旧 1:50 SVIP专享

第七十三节 业务72 周转材料摊销 3:46 SVIP专享

第七十四节 业务73 富丽小区结转税金 3:49 SVIP专享

第七十五节 业务74 确认本期公司管理费成本 3:07 SVIP专享

第七十六节 业务75 雅馨居确认本期合同毛利 4:04 SVIP专享

第七十八节 业务77 收入结转 2:48 SVIP专享

第七十九节 业务78 成本结转 2:05 SVIP专享

第八十节 业务79税金及附加结转 1:34 SVIP专享

第八十四节 业务83 利润结转 2:15 SVIP专享

第八十五节 利润表 9:28 SVIP专享

第八十六节 资产负债表 17:56 SVIP专享

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