建筑施工企业财税300问

建筑施工企业财税300问

林久时29952

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课程名称:建筑施工企业财税300问

课程属性:直播课课时:31课时

上架时间:2017年05月24日

课程简介

本课程主要介绍建筑企业的成本类科目应该如何设置、建筑企业在增值税税收有哪些优惠政策、营改增以后建筑企业一般纳税人会计科目如何设置等相关内容。旨在通过各模块的讲解,让学员一个个将难点击破,顺利把握好建筑施工企业的财务核算要点;用最通俗的语言讲述建筑施工企业的财税风险和会计实操问题,专门解决令建筑财税小白头疼的疑难杂症。 

课程安排

(一)课程收益:

建筑行业因其业务的复杂和实际所处的环境无法达到税务要求的事项让财务人头疼不已,如何正确对待和合理解决,如何规避财务风险和成为称职的财务人,这才是财务财务值钱的关键,会计学堂金牌老师精选建筑行业300问,全面真实的反映建筑行业的情况,合法合理的解决老会计觉得建筑行业存在的老大难的问题,给新手提供正确的思路处理建筑财务问题,层层推进,步步解析,让你成为大腿。

(二)课程目录:

第一节 建筑施工企业财税1-10问

  问题(1):建筑企业的成本类科目应该如何设置?

  问题(2):建筑企业在增值税税收有哪些优惠政策?

  问题(3):营改增以后建筑企业一般纳税人会计科目如何设置?

  问题(4):营改增以后建筑企业的财务指标哪些大致会受影响?

  问题(5):建筑企业增值税纳税义务时间如何确定

  问题(6):建筑施工企业老板一个人名义购买机械设备,如何才能将该设备计入帐中?

  问题(7):建筑施工企业新入职财务人员与老会计交接后,发现以前年度财务人员的账务处理有误,工程结算科目运用错误,该如何处理?

  问题(8):工程结算和工程施工是不是都是成本类科目?

  问题(9):建筑施工企业的成本应通过什么科目核算,如何结转?

  问题(10):建筑施工企业收到建设方预付的工程款,请问是否应确认收入和开票?

 

第二节 建筑施工企业财税11-16问

  问题(11):建造合同准则下,总包确认工程结算及开发票缴税分录怎么编制?

  问题(12):建筑劳务分包企业,需要执行建造合同准则吗?如果不执行怎么确认收入?

  问题(13):建筑企业购买的酒水应计入哪个科目?建筑公司收到酒水专用发票能抵扣吗?

  问题(14):建筑公司购买建筑设备安装器,取得普票金额1900元,应该计入什么科目?

  问题(15):工程项目上发生的排污费,应该计入什么科目?

  问题(16):建筑施工企业购买固定资产,金额不大于5000元的如何处理?可以直接计入费用吗?

 

第三节 建筑施工企业财税17-20问

  问题(17):建筑施工企业老项目没有按建造合同核算,现在新承接的新项目可以采用建造合同核算吗?

  问题(18):建筑工程项目上发生的费用可以进制造费用吗?

  问题(19):可以用基本户报销员工差旅费\交通费餐费吗?

  问题(20):建筑施工企业承接了一个建设厂房项目,合同价1000万,与甲方谈判合同条款时,甲方承诺一般计税、简易计税(甲供材)两个方案均可以,施工方选哪个更划算?

 

第四节 建筑施工企业财税21-30问

  问题(21):建筑工地工人为了不交个人所得税,应怎样操作?

  问题(22):取得的税控盘技术维护费330元,如何进行账务处理?

  问题(23):建筑施工企业2016年底欠付工资300万,公司账上余额不足,老板先用自己的钱代发了工资,工程款到账后,公司转账老板,如何做进行账务处理?

  问题(24):建筑企业给工程项目报销时,先把现金打到项目负责人个人账户里,而后项目提供发票归还,如何账务处理?

  问题(25):工程预收款可否直接计入主营业务收入?

  问题(26):工程施工科目二级明细应该设几个?

  问题(27):建筑企业部分工程外包业务应该如何核算?

  问题(28):工程水电费应由谁提供相对好一些?

  问题(29):建筑施工企业的维修人工费,已经通过其他方式支付,可以从应付账款中扣除吗?

  问题(30):建筑企业甲供材料和甲控材料的区别,如何账务处理?

 

第五节 建筑施工企业财税31-40问

  问题(31):简易计税备案,一旦选择之后,36个月内不得变更。是否有特殊情况或者特定业务,允许36个月内变更?

  问题(32):从事空调、电梯销售、维修与保养的企业,关于电梯、空调维修保养应该如何缴税?按销售服务还是按建筑服务认 定?

  问题(33):建筑装饰公司的工程项目没有专设库管员,采购的原材料直接进工地使用,能否根据采购金额直接计入“工程施 工”?

  问题(34):建筑公司给工程项目一笔启动资金,这笔资金打到项目经理个人银行卡上,如何进行账务处理?

  问题(35):建筑施工企业的甲方尚欠建筑企业1000万元工程款,在2017年4月甲方资金紧张无力支付工程款,委托其上属集团公司支付200万。2017年5月甲方拟支付400万工程, 并要求建筑企业退还甲方上属集团公司200万。该如何退还,建筑公司时候有风险?

  问题(36):分包合同一份正本,四份副本,副本需要缴纳印花税吗?

  问题(37):建筑企业与材料供应商签订的材料采购合同需要缴纳印花税吗?

  问题(38):建筑企业与材料供应商没有签订正式采购合同,只签了一个简单的采购协议,是不是就不需要缴纳印花税了?

  问题(39):建筑企业无偿使用员工汽车,取得车辆相关费用,能否在企业所得税税前扣除?

  问题(40):建筑企业存在私车有偿提供给公司使用,发生的加油费取得专票能否抵扣进项?

 

第六节 建筑施工企业财税41-50问

  问题(41):建筑施工企业向招标单位支付投标保证金,财务人员在审核保证金的比例应如何审定比例,如何账务处理? 

  问题(42):建筑企业的农民工意外伤害险缴纳数如何确定,如何进项账务处理? 

  问题(43):建筑施工企业购买“加密狗”等造价软件,该如何入账、如何摊销?

  问题(44):建筑企业公司管理部门因业务支出取得增值税专用发票,请问取得专票的进项可以全额用于抵扣销项吗?

  问题(45):某建筑企业在海外承接工程项目免征增值税,因此在确认工程结算时是否还要价税分离?

  问题(46):某工程安装公司为一般纳税人,企业所得税核定税率是8%,计税基数如何计算。

  问题(47):建筑企业项目租用的汽车泵发生的人工使用费和柴油费该计入哪一个明细成本呢?

  问题(48):建筑企业工程项目购买水泥、砂石料、彩钢板等用于修建临时办公室如何进行账务处理?

  问题(49):工程项目上的业务招待费是计入工程施工科目还是管理费科目?

  问题(50):建筑施工企业清理大型机械设备应如何做账务护理?

 

第七节 建筑施工企业财税51-60问

  问题(51):建筑企业发生的餐费是不是都计入“工程施工-合同成本(业务招待费)或者管理费用(业务招待费)?

  问题(52):建筑企业发生的支出中,是不是只有餐费可以计入“业务招待费”?

  问题(53):建筑企业购买的办公家具都属于固定资产吗?如何账务处理?

  问题(54):某建筑企业为一般纳税人,未实行建造合同准则核算收入和费用,其中一个机构所在地以外的简易计税项目,2017年5月收到甲方盖章确认的验工计价单金额1030万元,同时当月收到专业分包单位盖章返还的月度产值计提表,计提金额824万(含税),当月收到分包方开具的824万增值税普通发票,同时向甲方开票1030万元增值税普通发票。次月,收到了甲方支付的工程款,也向分包支付了分包款,如何进行基本账务处理?

  问题(55):某建筑企业在2017年3月税务稽查时,被发现2016年12月某个新开工程当年为确认收入,但是收到一笔建设方的支付的工程款200万,该工程已发生成本100万。税务局判定该项目需要补交企业所得税25万,同时补交相应的税金及附加,补交的税金及附加能否在所得税前扣除,在哪一年扣除?

  问题(56):某建筑施工企业租用了移动办公楼,租期10年,有一笔装修费,原摊销期限为10年,截至2017年5月已摊销6年,剩余4年未摊销。由于公司即将注销,剩余未摊完的装修费可否在1年内全部摊销完毕?摊销额能在企业所得税税前扣除吗?

  问题(57):某建筑公司为工程项目购买了一台洗衣机,供项目管理人员生活使用,购买了一台洗衣机取得增值税专票3510元,其中税额510元。请问取得的增值税进项可否抵扣销项,该笔支出能否在企业所得税前扣除?

   问题(58):某建筑企业承建了高速公路项目,收到了甲方支付的青苗补偿款1000000元,以及青苗补偿款的发放手续费106000元,请问需要开发票吗?如何进行账务处理?

  问题(59):建筑施工企业为了承建的某一大型工程,修建了一座二层砖混结构的办公室、宿舍、材料库房混合使用的楼房,造价400万预计使用年限10年。随工期结束后拆除,这栋楼房应该确认为固定资产还是临时设施?

  问题(60):建筑企业将施工现场剩余材料对外销售,如何进行账务处理,是否涉及到税费问题?

 

第八节 建筑施工企业财税61-70问

  问题(61):某建筑企业一台大型垂直机械对某机械租赁公司进行投资,该垂直机械账面入账成本350万元,已计提折旧30万元,市场价值360万元,双方协商按市场价值作价投资。如何进行账务处理?

  问题(62):建设方甲公司欠施工方乙公司200万工程款,施工方乙公司欠水泥供应商丙公司200万,同时丙公司欠甲公司200万。甲公司想用丙公司欠自己的200万顶自己欠乙公司的200万债务。站在乙公司的角度如何进行账务处理,需要注意什么事项?

  问题(63):某建筑企业正处于建设期,目前发生费用支出都没有发票,在账务处理时挂的预付账款,这种情况以后盈利了如何处理?

  问题(64):建筑企业为了扩大融资渠道,鼓励员工挖掘融资机构向公司投融资,并与公司跟员工协议约定,按融资额的一定比例奖励员工,请问公司支付奖励款,是否需要员工提供发票?

  问题(65):刚成立的建筑企业的股东,要求公司财务将注册资本金的50%取出来,股东个人需要使用?请问如何支取,涉及哪些风险。

  问题(66):建筑劳务公司可以承包包工料的项目吗?

  问题(67):某建筑企业和甲方签订合同,工期为一年的,工程进行到半年时由于各类原因解除了原合同,由其他建筑公司接手 施工,如何账务处理?

  问题(68):汇算清缴时在费用支出中发现一张假发票,调增利润,是否需要调整2016年账务和利润表?

  问题(69):业务招待费在企业所得税前扣除比例?

  问题(70):建筑企业与建设方的结算方式一般有哪些?

 

第九节 建筑施工企业财税71-80问

  问题(71):建筑施工企业“工程施工-合同成本”下设的明细科目中“措施费”主要用于核算哪些内容?

  问题(72):某房地产公司于2016年4月以3000万的价格取得一栋办公楼,于2017年5月以3500万的价格出售给其他公司,款项已经收到,该办公楼已折旧100万,如何账务处理?

  问题(73):某房地产开发有限公司2016年12月将其正在开发商品房预售,取得合同预售款5000万元。2017年6月所有商品房已经全部竣工验收,并办理了交房手续,实际房屋开发成本为3500万。应交土地增值税250万,前期已经预交了土地增值税150万。请问如何进行账务处理?

  问题(74):某建筑施工企业采用建造合同确认收入和成本,如果建造合同的预计总成本超过预计合同总收入该如何处理?

  问题(75):某建筑企业为一般纳税人,未执行建造合同准则,请问如何确认收入和费用?

  问题(76):建筑企业的劳务全部由公司内部的劳务队完成,没有将劳务外包给劳务分包公司,请问工资发放该如何管理?

  问题(77):某建筑企业于2017年5月1日在物流中心区购买了一座仓库,作为材料机械物资集中采购和调拨中心使用,取得增值税专用发票,含税价1110万元,税额110万,款项已付,该如何进行账务处理:

  问题(78):某建筑施工企业2017年4月购买了一批架子管,不含税价2000000元(其中含运费200000元),由于管理不善,整车架子管在施工现场丢失,追究库管管理责任,罚款1万元,库管已经将罚款交给公司财务资金管理中心。应该如何进行账务处理?

  问题(79):某建筑施工企业于2015年12月18日购买了一台机械设备,取得增值税专用发票一张,价款100万,税额17万,价税合计117万。该机械设备预计可以使用10年,残值为0,按直线法计提折旧。由于当时还未全面营改增,该建筑企业将购买该机械设备在营改增后也一直用于简易计税,取得17万进项发票认证后全部转出了。2017年6月15日该机械设备用于营改增后采用一般计税项目,请问该机械设备的进项税额可否抵扣,如何进行账务处理?

  问题(80):建筑企业使用自己的运输车辆免费为某房地产公司运输货物到指定地点,耗用汽油费2000元,取得增值税普通发票。该汽油费可以计入建筑企业“管理费用”?


第十节 建筑施工企业财税81-90问

  问题(81):建筑企业母子公司、总分公司模式资质共享对进项税额抵扣有什么影响?

  问题(82):2016年开具的地税发票现在还能入账吗?

  问题(83):建筑业分包发票备注栏的问题?

  问题(84):建筑施工企业取得材料费专用发票丢失了,如何处理?

  问题(85):营改增后,将自用房屋用于出租的,租金收入怎么确认

  问题(86):取得的专用发票和普票发票专用章该的不清晰,可以补盖一个吗?

  问题(87):去税务局代开的发票时候是否都需要加盖代开税务机关的发票专用章?

  问题(88):建筑企业的各类保证金可否用个人户给公司账户转账?

  问题(89):建筑施工企业项目把木工\钢筋\工混泥土包给私人施工,属于分包费吗?

  问题(90):建筑劳务公司,在外地接工程,当月已经向总包单位开票,增值税及附加税必须要在外地预缴,还是也可以在次月15号之前在机构所在地申报缴纳?


第十一节 建筑施工企业财税91-100问

   问题(91):建筑工程老项目取得的分包普票可以直接抵扣进项税吗?

   问题(92):建筑劳务公司在支付木工\钢筋工\混泥土等工资时,给领头的工人支付工资总额,由他们分发具体工人工资,可以吗?

  问题(93):建筑施工企业申请简易计税时,税务局要求对甲供材的合同备案,在合同中这样写到:工程所用主要材料由甲方提供,并且要附甲供材料明细。是否复核要求?

  问题(94):我们公司新老项目众多,其中一个项目申请简易征收,对别的项目有影响吗?

  问题(95):总包单位承建办公大楼,将空调安装分包给空调销售安装公司,分包公司向总包单位开具专票,总包单位可以抵扣吗?

  问题(96):建筑企业在外地承接了清包工工程,在税收方面是不是只交国税,不用交地税的?

  问题(97):建筑企业在2016年12月收到一笔工程款金额为1750万,因为甲方正在融资,工程名称要修改,所以未向甲方开票。2017年4月税务局要求对此事要写一个说明,如何写这个说明对我公司有利?

  问题(98):开的运输专票上面 需要备注什么的吗  比如运输车牌号什么的要求填在备注栏的吗?

  问题(99):建筑施工企业某工程项目签订了几份分包合同,分包合同需要缴纳印花税吗?如果分包商交了这份合同印花税,总包单位是否不用再交?

  问题(100):建筑企业取得材料采购专票,只要认证通过了是不是就合规了?


全部课程(共31节)

第一节 建筑施工企业财税1-10问 05月28日 14:00-16:00 已结束 会员专享

第二节 建筑施工企业财税10-16问 06月04日 14:00-16:00 已结束 会员专享

第三节 建筑施工企业财税17-20问 06月11日 09:00-11:00 已结束 会员专享

第四节 建筑施工企业财税21-30问 06月11日 14:00-16:00 已结束 会员专享

第五节 建筑施工企业财税31-40问 06月13日 20:00-22:00 已结束 会员专享

第六节 建筑施工企业财税41-50问 06月20日 20:00-22:00 已结束 会员专享

第七节 建筑施工企业财税51-60问 06月25日 18:00-20:00 已结束 会员专享

第八节 建筑施工企业财税61-70问 07月02日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第九节 建筑施工企业财税71-80问 07月09日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十节 建筑施工企业财税81-90问 07月16日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十一节 建筑施工企业财税91-100问 07月23日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十二节 建筑施工企业财税101-110问 07月30日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十三节 建筑施工企业财税111-120问 08月06日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十四节 建筑施工企业财税 121-130问 08月13日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十五节 建筑施工企业财税131-140问 08月20日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十六节 建筑施工企业财税141-150问 08月27日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十七节 建筑施工企业财税151-160问 09月03日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十八节 建筑施工企业财税161-170问 09月10日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第十九节 建筑施工企业财税171-180问 09月17日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十节 建筑施工企业财税181-190问 09月24日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十一节 建筑施工企业财税191-200问 10月15日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十二节 建筑施工企业财税201-210问 10月22日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十三节 建筑施工企业财税211-220问 10月29日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十四节 建筑施工企业财税221-230问 05月05日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十五节 建筑施工企业财税231-240问 05月06日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十七节 建筑施工企业财税241-250问 05月13日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十六节 建筑施工企业财税251-260问 05月19日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十八节 建筑施工企业财税261-270问 05月20日 14:30-16:30 已结束 会员专享

第二十九节 建筑施工企业财税271-280问 05月26日 20:00-22:00 已结束 会员专享

第三十节 建筑施工企业财税281-290问 06月02日 19:30-21:00 已结束 会员专享

第三十一节 建筑施工企业财税291-300问 06月03日 20:30-22:00 已结束 会员专享

用户评论
荞??*???

林老师,就分包给个人的项目,我有两个问题请教下: 1.异地预缴的税费,应该是要从基本户出去的吗?我看公司外账会计的分录是这样的, 借:应交税费 贷:应收账款 这样合理吗?2.收到工程款时,是借:应收账款,贷:其他应付款(法人,备注是工人工资),这样走账风险大吗? 谢谢林老师

课程评价2018-09-26 17:09:25

150*287

好评

课程评价2018-09-25 14:15:40

123*789

股股票

课时:2018-08-19 18:01:05

123*789

很实用

课时:2018-08-19 17:27:28

135*400

刚进会计学堂就听了这个,讲的太好了,

课程评价2018-07-18 22:51:02

云*步

讲得非常好,收获很大

课程评价2018-06-02 21:04:51

粉*嘟

好评

课程评价2018-05-26 22:11:36

L*I

非常好非常好

课程评价2018-05-26 22:08:38

273*348

讲的非常的好,

课程评价2018-05-26 21:00:07

云*步

非常满意

课程评价2018-05-20 16:34:45

用*活

铁粉

课程评价2018-05-20 16:09:55

洋*

讲的非常好,很适合现实

课程评价2018-05-20 15:29:50

乌*

特别喜欢听林老师的课,专门给同学留出时间提问题,课堂就答复,而且很有耐心、很专业,实用性很强。

课程评价2018-05-19 16:37:03

L*I

很好,非常满意!!!!

课程评价2018-05-13 16:34:02

用*活

从刚踏入建筑业的小白,到现在已经能独当一面了

课程评价2018-05-13 14:23:53

L*I

林老师讲得好!好!

课程评价2018-05-06 16:34:21

洋*

非常好讲的

课程评价2018-05-06 16:32:52

208*991

老师讲得很实在!

课程评价2018-05-06 16:11:22

洋*

讲的非常好

课程评价2018-05-05 14:58:03

用*活

铁粉

课程评价2018-05-05 14:15:50

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林久时

财税实操讲师

网名“林铁蛋”,会计学堂的金牌讲师,公众号“建筑施工财税通”的原创文章笔杆子。在大型特级资质建筑集团下属企业担任财务经理,擅长建筑企业领域的财务管理、成本核算、合同控税;在应对税务稽查风险、合同涉税风险、资金失控风险等方面有着丰富的实战经验。同时也是所在集团内部资深的财税培训师,一心深耕建筑行业财税,擅长用最通俗的语言解答财税问题,用最真实的案例点破疑难困惑。


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