24年CPA上岸《税法》考前划重点

课程名称： 24年CPA上岸《税法》考前划重点

课程属性：直播课课时： 2课时

更新时间： 2024年08月12日

课程简介

考前划重点，带学重点、高频考点，明确考前重点复习方向。

全部课程（已更新2节共2节）

考前划重点

划重点（1） 08月10日 06:00-09:00 已结束会员专享

划重点（2） 08月11日 11:30-13:00 已结束会员专享

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王文文

注册会计师, 考霸女神

注册会计师、税务师、美国注册管理会计师、律师执业资格。财务会计专业，从事审计助理、全盘会计、项目投融资分析，熟悉公司账务处理、投资分析、内控与内审。从事会计培训多年，善于激励分析、总结梳理、把握考点。

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区块链技术在会计凭证防伪中的应用前景
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固定资产加速折旧政策适用条件及申报要求
企业间无偿借贷的税务风险与规避方法
预收账款长期挂账的税务风险如何应对
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数字货币在报表中的列示要求
合同资产减值测试具体方法
财务共享中心费用分摊标准制定

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（2）2×19 年 1 月 1 日，甲公司购入乙公司当日发行的 3 年期债券，面值为 500 万元，票面年利率为 5%，实际支付486.63 万元，实际年利率为 6%。甲公司将该债券作为以摊余成本计量的金融资产核算。乙公司于每年 1 月 3 日支付上年度利息。甲公司按照面值和票面利率确认应收利息和投资收益。假定甲公司按月确认投资收益。考虑所得税的更正分录怎么做？
（6）3 月 5 日，甲公司发现 2×20 年度漏记某项生产设备折旧费用 200 万元，金额较大。至 2×20 年 12 月 31 日，该生产设备生产的已完工产品尚未对外销售（假定本事项不考虑所得税影响）。（7）A 公司 2×20 年实现净利润 3500 万元，2×21 年 3 月 15 日按照净利润的 5%计提法定盈余公积。【问题】（1）根据资料，逐项判断上述业务是否属于资产负债表日后调整事项，若属于，则编制调整分录，若不属于，请说明理由。（不需要编制以前年度损益调整结转计入留存收益的分录）
③甲公司 2×22 年 3 月 15 日收到 C 公司因产品质量问题退回的产品以及退回的增值税发票联、抵扣联，并支付货款。该业务系甲公司 2×21 年 12 月 31 日销售给 C 公司产品一批，交易价格 200 万元，产品成本 160 万元，合同规定延保服务的交易价格为 2 万元。增值税发票注明价款 202 万元，当日尚未收到货款。假定税法规定，在发生退货前，延保服务的交易价格 2 万元应计入 2×21 年度应纳税所得额。这个调整分录怎么写
老师，以前有去税务局做农产品自产自销的归类备案，开的发票是：特定业务类型（自产农产品销售发票）的免税发票，后来我们这个地方大部分这个备案都被取消了，那我们现在需要开票，我们可以开普通的免税发票吗？
老师在那个国家税务局的电子发票服务平台里面进项发票勾选里面，是不是之前要提前手工输入那个进项发票？
老师，一家个体工商户劳务公司，注册地在湖北潜江，七月跨区域开具了一张发票（跟枝江的一家建筑公司），开具了跨区域涉税事项报验表，今天枝江国税跟我打电话要我申报，我不知道怎么处理？
老师好：小规模，拆，装环保设备，开票时选什么项目，税率多少
请问老师，3月份是小规模纳税人，4月份升为一般纳税人，现在需要冲销小规模纳税人时的一部分无票收入，增值税申报该怎么申报
老师，报增值税的时候显示这个，附列资料一》第1至13b栏次的第6列“未开具发票”销项税额之和≥-未开具发票的上期台账“销项税额累计值” 是什么意思呀？
老师您好知道对方开户行怎么能知道他们的联行号对方这会联系不上着急用

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