企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实战

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课程名称：企业所得税汇算清缴纳税申报表填报实战

课程属性：直播课课时： 30课时

更新时间： 2023年09月04日

课程简介

根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号）针对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类， 2017年版）》部分表单及填报说明（2021年修订）进行了修订，而我们每位会计人员做好每年的企业所得税汇算清缴必须跟上最新的政策才可以准确做好企业所得税汇算清缴，但是汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题将会依据最新财税政策，以填报最新的企业所得税年度纳税申报表重点举例为主要路线，对企业利润、纳税调增、纳税所得税额计算、资产折旧、加计扣除等内容，用企业的实务案例分析帮助学员做好2022年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。

课程安排

第一章企业所得税汇算清缴必备的基础知识

一、什么是企业所得税汇算清缴

二、哪些企业需要做汇算清缴

三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

六、预缴时的合法凭据问题

七、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报

八、所得税汇算清缴分录

九、学会外账就会汇算清缴吗？反之呢？

第二章税前扣除凭证风险应对与跨年票据处理

一、企业所得税税前扣除凭证管理

二、哪些是企业所得税的有效凭证？

三、税多交了怎么处理？

四、补救措施

（一）税前扣除凭证的取得时间

（二）不合规凭证不得作为税前扣除凭证

（三）未取得合规税前扣除凭证的补救措施

五、票据取得年度与会计处理年度不一致涉税风险防范？

六、以前年度支出税前扣除的税务处理

七、企业所得税前扣除方面可能存在的税务风险

八、扣除凭证上抬头不是本企业名称的税前扣除问题

第三章企业所得税汇算清缴准备工作

一、收集并学习纳税年度的税法新规

二、制定《税会差异台账》

三、清理会计原始凭证，剔除不得税前扣除凭证进行纳税调增

四、翻阅以前年度的申报表及附件资料

五、企业所得税汇算清缴年度纳税申报准备的资料

六、企业所得税汇算清缴正确步骤

第四章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》2021年修订

一、2021年修订企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）公告解读

二、2017年版企业所得税年度纳税申报表（2021年修订）填报表单

三、企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）基础信息表填报实务

四、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）主表填报实务

第五章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报表填报实务

一、《一般企业收入明细表》填报实务讲解

二、《一般企业支出明细表表》填报实务讲解

三、《期间费用明细表》填报实务讲解

第六章企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务

第一节收入类调整项目解析与填报实务

一、《纳税调整明细表》主表收入类填报实务分析

二、《视同销售业务纳税申报表》填报实务分析

三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报实务分析

四、《投资收益纳税调整明细表》填报实务分析

五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报实务分析分析

第二节扣除类调整项目解析及填报实务

一、《纳税调整项目明细表》主表扣除类填报实务分析

（一）、业务招待费支出调整项目填报实务分析

（二）、利息支出调整项目填报实务分析

（三）、罚金、罚款和被没收财物的损失调整项目填报实务分析

（四）、税收滞纳金、加收利息、赞助支出调整项目填报实务分析

（五）、佣金和手续费支出调整项目填报实务分析

（六）、不征税收入用于支出所形成的费用调整项目填报实务分析

（七）、跨期扣除调整项目填报实务分析

（八）、党组织工作经费调整项目填报实务分析

（九）、与取得收入无关的支出和其他调整项目填报实务分析

（十）、无票支出纳税调整项目填报实务分析

二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报实务

三、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报实务

四、《捐赠支出及纳税调整明细表》填报实务

第三节《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务

一、资产减值准备金调整项目填报实务分析

二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务分析

三、《资产损失税前扣除及纳税调整项目明细表》填报实务分析

第四节《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务

一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报实务分析

二、《政策性搬迁纳税调整明细表》填报实务分析

第七章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务

一、《企业所得税弥补亏损明细表》格式与填报要点

二、《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务分析

第八章《税收优惠明细表》填报实务

第一节《A107010、A107011、A107012税收优惠明细表》填报实务

一、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报实务解析

二、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资优惠明细表》填报实务解析

三、《研发费用加计扣除优惠明细表》填报实务分析

第二节《A107020、A107040、A107050税收优惠明细表》填报实务

一、《所得减免优惠明细表》填报实务分析

二、《减免所得税优惠明细表》填报实务分析

三、《税额抵免优惠明细表》填报实务分析

第三节《A107030、A107041、A107042税收优惠明细表》填报实务

一、《抵扣应纳税所得额明细表》填报实务分析

二、《高新技术企业优惠情况及明细表》填报实务分析

三、《软件、集成电路企业优惠情况明细表》填报实务分析

第九章企业所得税年度申报表综合案例

第一节企业所得税年度纳税申报表综合案例

一、案情介绍

二、收入、成本、费用填报实务

三、纳税调整填报实务

四、免税、减计收入及加计扣除填报实务

五、弥补以前年度亏损情况填报实务

六、减免所得税优惠填报实务

七、税额抵免优惠填报实务

全部课程（已更新28节共30节）

用户评论

p*t

干货满满，受益匪浅

课程评价 2023-02-03 14:01:48

f*b

很详细，也提出了很多可能遇到的问题及处理，很好

课程评价 2022-11-29 10:41:09

PAC*113

真的挺好的

课程评价 2022-05-22 07:36:59

c*q

好，还可以

课程评价 2022-05-19 22:12:03

380*151

想请教老师：收入类调整项目解析与填报实务（5）的第一个案例，为什么说设备租赁会计上收入已经确认了10万元，从5月到12月，不是确认了8万元吗？

课程评价 2022-05-15 23:46:51

g*n

好，很好，太好

课程评价 2022-05-15 20:56:08

aix*111

很喜欢齐红老师的课程，讲解详细，容易理解，贴近实际

课程评价 2022-05-09 22:28:36

b*x

老师讲的很细致

课程评价 2022-05-09 21:37:46

v*s

老师讲得好，

课程评价 2022-05-08 15:13:12

PAC*252

讲得很好，就是杂音太大

课程评价 2022-05-07 14:33:04

e*f

讲课细致，引用案例强化理解！

课程评价 2022-05-04 22:37:45

6*k

为老师点赞

课程评价 2022-04-26 10:37:39

211*879

讲的很详细

课程评价 2022-04-22 11:45:52

m*c

老师讲解详细易懂

课程评价 2022-04-21 23:27:13

704*813

老师很优秀！思维能力很强

课程评价 2022-04-17 07:32:06

237*638

非常好，喜欢老师

课程评价 2022-04-15 14:14:01

501*096

老师讲解详细易懂

课程评价 2022-04-14 21:25:36

cai*123

讲的非常好，一直都在跟齐红老师的课

课程评价 2022-04-12 11:24:05

877*954

齐老师讲得非常细，非常好！

课程评价 2022-04-12 09:52:28

6*a

怎么加老师微信的

课程评价 2022-04-09 21:35:42

课程资料下载链接

第一章企业所得税汇算清缴必备的基础知识.pdf (会员登录后可下载)

第二章税前扣除凭证风险应对与跨年票据处理.pdf (会员登录后可下载)

第三章企业所得税汇算清缴准备工作.pdf (会员登录后可下载)

第四章《企业所得税年度纳税申报表A类》2021年修订.pdf (会员登录后可下载)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类， 2017年版）》部分表单及填报说明（2021年修订）.pdf (会员登录后可下载)

国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告及解读（国家税务总局公告2021年第34号）.docx (会员登录后可下载)

第五章一般企业收入、成本支出与期间费用纳税申报填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第六章收入类调整项目解析与填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第六章收入类调整项目解析与填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

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第六章收入类调整项目解析与填报实务（4）.pdf (会员登录后可下载)

第六章收入类调整项目解析与填报实务（5）.pdf (会员登录后可下载)

第六章收入类调整项目解析与填报实务（6）.pdf (会员登录后可下载)

第六章扣除类调整项目解析及填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第六章扣除类调整项目解析及填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第六章扣除类调整项目解析及填报实务（3）.pdf (会员登录后可下载)

第六章《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第六章《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第六章《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第七章《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（1）.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（2）.pdf (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（3）.pdf (会员登录后可下载)

安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）.pdf (会员登录后可下载)

2021版研发支出辅助账汇总表(样式).xls (会员登录后可下载)

第八章《税收优惠明细表》填报实务（4）.pdf (会员登录后可下载)

第九章企业所得税年度申报表综合案例.pdf (会员登录后可下载)

附件资料3：研发费用扣除的范围及与高新技术企业认定中研发费用的比较.docx (会员登录后可下载)

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齐红

金牌财税讲师

金牌培训实战派财税讲师、中级会计师。现任建筑工程企业财务经理一职，有着10多年多个行业丰富的工作经验；熟知各个行业账务处理；能够有效的为企业规避各项税收风险，提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享，快速帮助不同层次的学员积累经验，讲解风趣、通俗易懂，广受学员好评。

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