老师，请问公司调整了24年的年度企业所得税，调增了。现在申报25年第四季度的企业所得税。请问调整增加了，补缴企业所得税，请问怎么做分录？

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2026-01-19 07:34

以前年度损益调整影响本年的利润或损益吗？

暖暖老师 解答

2026-01-19 07:36

不影响本年度利润和损益

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2026-01-19 09:58

请问第一季度盈利，并预缴企业所得税8000元，第二季度盈利预缴企业所得税6000元。第三季度和第四季度工程未结算，未开具销售发票，只申报了工人的个税，费用大概是2.1万。请问申报第四季时是亏损的。到申报年报时会不会导致退税？

暖暖老师 解答

2026-01-19 10:00

你好肯定是会导致退税的

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2026-01-19 10:17

有办法不退吗？

暖暖老师 解答

2026-01-19 10:21

汇算清缴是纳税调增益部分

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2026-01-19 10:28

请问这笔分录对吗？

暖暖老师 解答

2026-01-19 10:29

可以的这个登录没问题的，具体什么款？

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2026-01-19 10:32

老师，往来款。

暖暖老师 解答

2026-01-19 10:32

那会计分录是对的