出纳工作的流程有哪些

出纳工作的流程有哪些

一、收款程序点收现款与鉴定真伪：根据现金收入传票点收现款，并鉴定现钞真伪。签发或发还凭证：如需签发信托单或凭证，需登记号码牌号数后交给顾客。登记传票：将收款后的传票依序登记于现金收入帐和现金收入日记帐，并递交有关部门。

二、付款程序核章付款：付款传票需经经办员、会计人员及各级主管人员核章后方可付款。登记与点检款项：支付款项前需登记于现金支出帐和现金支出日记帐，点检款项后向客户付款。支票签发与管理：签发的支票需经主管签盖印鉴，并由会计及出纳员副署。

三、出纳事务管理券币整理：收入券币需整理成整数后封扎，并加盖经收人员私章。现金提存与库存：每日营业终了时，除留一部分必要支付资金外，其余款项送存行库；库存现金需与现金库存表金额相符。金库管理：金库钥匙需由出纳员和经理分别管理，确保金库安全。贵重物品保管：与业务有关的有价证券等贵重物品需由出纳员妥善保管。银行存款支票簿使用：领用支票簿需登记并由经办人员签章使用，作废支票需盖章作废并粘贴于存根。银行存款印鉴管理：银行存款印鉴需由有权签章人员和副署人员共同管理。号码牌管理：号码牌用于经办员识别交付客户的标记，需由经管员负责分发、收回及查对。

四、票据处理收受票据注意事项：仅收受与业务相关的票据，非本人票据需背书，面额多余部分待兑现后退还。本埠即期票据处理：即期票据需即日提出交换，退票时需及时通知客户。 应收票据处理：按到期日顺序保管票据，到期时核对无误后存入行库。

出纳人员可以登记的账有哪些？

1、现金日记账。现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

2、银行存款日记账。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

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