老师请问一下税务账户上增值税报表上报了增值税附表五但是附加税显示是零！（上期结存可用于扣除的留低退税额表9、结转下期可用于扣除的留底退税额表10有5万多数、10有3万多）这数是啥意思为啥是在这里呢

whx 追问

2026-01-19 08:08

老师留底的数不是在（上期留底的不是主表在13吗

朴老师 解答

2026-01-19 08:12

主表 13 栏的上期留抵税额，参与当期增值税应纳税额计算，形成期末留抵税额（主表 20 栏）。
若申请留抵退税，退税额会从主表留抵税额中扣除，同时计入附表五作为附加税扣除额度。
附表五表 9 是上期未用完的附加税扣除额度，表 10 是本期剩余结转下期的额度，与主表增值税留抵税额并行核算。

whx 追问

2026-01-19 08:20

老师那就是增值税留底税额这个月用完了，而附加税没用完是这个意思吗

朴老师 解答

2026-01-19 08:23

同学你好
对的
是这个意思

whx 追问

2026-01-19 08:33

增值税上期留底的是541.6这个月销项税21858.41加上勾选的374.25，一月交了增值税20942.56。四季度报表报增值税主表本期应补（退）税额34是20942.56对吧？附表五我看了9就是57635.19。附表五10就是36692.63！26年1月增值税交了20942.56，而附加税税务账户中是零所以没缴费对吗？我怕错了附加税没缴问问老师！别搞错了

朴老师 解答

2026-01-19 08:36

四季度主表本期应补退税额 34 与 1 月实缴 20942.56 不相等，需核对报表所属期与实际缴纳税款的匹配性，大概率是所属期口径不一致导致的差异。
1 月实缴增值税 20942.56，但附加税为 0，是因为附表五表 9 的 57635.19 留抵退税扣除额度，抵减了本次附加税的计税依据，扣除后计税依据为 0，故附加税无需缴纳。
附表五表 10 的 36692.63，是本次扣除后剩余的留抵退税额度，结转下期继续用于附加税计税依据扣除。

whx 追问

2026-01-19 08:36

老师财产和行为税没报季报但是报表查训有着个表缴费数是零。是税务账户自动出来的吗？