老师，一般纳税人，我12月份大概有30万销售商品，因为对方还在扯皮结算价问题，因为学校要询价后才确认最后结算价，所以每次确认收入都要到下个月月底，基本开票要到下个月了，那我这个预估的我暂时也没法计算增值税，因为其中有免税农产品，那我这个1月份申报12月增值税怎么报呢，还是暂时不报

岳老师

职称：注册会计师、注册税务师

2026-01-19 00:35

既然价格未定，而且次月开票，可以次月申报。

同学你好，一般纳税人销售自产农产品是免增值税，采购后再销售的不免增值税。

2022-11-18 14:41:25

你好，是自产自销农产品吗？

2019-04-13 14:39:48

是的可以这么做的这个销售统计表就可以的，蔬菜、肉类、蛋类免税，其他的初级农产品9%。

2025-04-24 09:07:57

借：库存商品，应交税费贷：银行存款

2018-01-27 14:09:35

您好，您没有开发票的话，去问问您的主管税务机关看能不能免税把。农产品免税产品如何申报增值税? (1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。（2)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。 (3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。 (4)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。 (5)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 (6)第6栏“免税销售额”：自动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7+8+9栏。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额。

2019-04-30 10:10:12

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