解读研发费用加计扣除

解读研发费用加计扣除

马婷58882

11月17日 19:30-21:00 开课 会员免费

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课程名称:解读研发费用加计扣除

课程属性:直播课课时:10课时

上架时间:2018年10月25日

课程简介

自2015年11月财政部、国家税务总局、科学技术部联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》。研发费用加计扣除政策逐渐被广大财务人员所熟知。本课程以研究开发费用税前加计扣除政策为中心,从研发费用加计扣除的基本政策内容为出发点,围绕着研发费用加计扣除过程中的众多知识点进行深入浅出的讲解。例如到底什么是研发费用?研发费用从何而来,哪些费用可以加计扣除,加计扣除如何享受等。帮助大家正确认知研发费用加计扣除的政策和实务中的运用,使企业都能真正享受到该项政策所带来的红利的同时也避免税收风险。


课程安排

(一)课程收益:

加计扣除作为高新技术企业特殊的税收优惠政策,但高新技术企业一直头疼的是如何完全享受优惠政策,如何避免税务风险,而在这方面有能力处理的人才很少,课程携手资深专家老师,对加计扣除作出详尽、系统和简洁的学习计划助力学员对加计扣除理解到位和运用自如。

(二)课程目录:

一、研发费用加计扣除政策概述
(一)政策沿革
(二)政策调整
(三)研发活动的概念
(四)研发费用加计扣除的概念

二、研发费用加计扣除政策的主要内容
(一)研发费用的费用化和资本化处理方式
(二)研发费用加计扣除可以与其他企业所得税优惠事项叠加享受
(三)负面清单行业的企业不能享受研发费用加计扣除政策
(四)七类一般的知识性、技术性活动不适用加计扣除政策
(五)创意设计活动发生的相关费用可以享受加计扣除政策
(六)直接从事研发活动人员的范围
(七)企业研发活动的形式
(八)委托研发与合作研发的区别
(九)失败的研发活动所发生的研发费用也可加计扣除
(十)盈利企业和亏损企业都可以享受加计扣除政策
(十一)企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用加计扣除的规定
(十二)企业委托关联方和非关联方管理要求的区别
(十三)企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的费用加计扣除的规定
(十四)委托研发与合作研发项目的合同需经科技主管部门登记
(十五)允许加计扣除的其他费用的口径
(十六)研发费用“其他相关费用”限额计算的简易方法
(十九)特殊收入应扣减可加计扣除的研发费用
(二十)研发活动中的特殊收入

三、加计扣除研发费用核算要求
(一)享受研发费用加计扣除政策的会计核算要求
(二)研发费用的费用化或资本化处理方面的规定
(三)共用的人员及仪器、设备、无形资产会计核算要求

(四)核定征收企业不能享受加计扣除政策
(五)研发费用的核算须做好部门间协调配合

四、研发费用加计扣除备案和申报管理
(一)享受研发费用加计扣除优惠政策基本流程
(二)享受研发费用加计扣除优惠政策的留存备查资料
(三)享受研发费用加计扣除优惠政策汇算清缴时的有关规定
(四)预缴所得税时不能享受研发费用加计扣除优惠
(五)享受研发费用加计扣除的研发项目无需事先通过科技部门鉴定或立项
(六)税企双方对研发项目有异议的由税务机关转请科技部门鉴定
(七)正确处理税务核查与企业享受研究费用加计扣除优惠政策的关系


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课程资料下载链接

第一节 政策调整及政策沿革(1)-(3).pdf (VIP登录后可下载)

第二节 研发费用加计扣除政策的主要内容(1)-(2).pdf (VIP登录后可下载)

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马婷

税务师,中级会计师,财税讲师

税务师、中级会计师、审计师、资深会计师,具有十五年的财务从业经历。先后在上市公司、科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,对高新技术领域及软件企业有较深的研究,是国内知名实力派名师。多次为多家高新技术企业进行面授培训,并为多家工业提供财务咨询。受到众多学员的喜爱。

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