2017年做了一笔分录借：管理费用-租赁费225200贷其他应付款225200。2018我想把这个冲减

练世美 追问

2018-06-01 15:23

以前年度损益调整明细科目有管理费用吗

练世美 追问

2018-06-01 15:24

那利润分配的金额也是225200元吗？

邹老师 解答

2018-06-01 15:25

你好，以前年度损益调整明细是自己新增的 
是的

练世美 追问

2018-06-01 15:27

那我现在又要补2017年的管理费用金额是19395.81请问怎么做分录

邹老师 解答

2018-06-01 15:28

你好   借；以前年度损益调整 ——管理费用    贷；银行存款等科目19395.81 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整 ——管理费用19395.81

练世美 追问

2018-06-01 16:21

老师请问这样就不会影响今年的利润吗？

邹老师 解答

2018-06-01 16:22

你好，不影响的，以前年度损益调整是不影响当年的利润的

练世美 追问

2018-06-01 16:28

谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-01 16:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

练世美 追问

2018-06-01 17:20

老师请问个人买车和企业买车有什么区别吗？要交那些税了

邹老师 解答

2018-06-01 17:21

你好，其实在纳税方面没有区别，有区别的就是购买方的主体不同 
需要涉及印花税，购置税，车船税

练世美 追问

2018-06-01 17:25

个人也要涉及印花税吗？那购置税和车船税的税率是多少了

邹老师 解答

2018-06-01 17:27

你好，是的 
购置税按10%计算 
车船税就要看你当地执行的税额是多少 了

练世美 追问

2018-06-01 17:29

那这两个应该计入什么科目了和分录

邹老师 解答

2018-06-01 17:30

你好，购置税计入固定资产成本，车船税计入税金及附加核算

练世美 追问

2018-06-01 17:45

那他这个印花税是怎么算了了

邹老师 解答

2018-06-01 19:46

你好，按购买合同金额的万分之3计算