请问老师我公司是属于工程咨询集团公司，是10月份新成立的，新接的项目到2025年才开始施工，但是对方要求转入30%的首付款，并且12月份要开监理费发票，这个预付账款就是收入了，账务怎么处理才合适？

郭老师

职称：初级会计师

2024-12-20 16:39

借，银行存款，贷，主营业务收入应交税费，然后成本暂估。借，主营业务成本，贷，应付账款暂估。
汇算清缴之前，这个发票得到正确的应该是不确认收入。
但是，你的增值税和所得税的销售额需要是一样的。你不确认收入，后期你税务局也会要求你们调整到。

22年高效取证3班追问

2024-12-20 16:46

老师，这个暂估的业务成本只能是工人的工资吗？

郭老师解答

2024-12-20 16:46

这个不一定，你看一下你们单位成本都有哪些？

22年高效取证3班追问

2024-12-20 16:49

基本也就是工资，在没有其他支出，

郭老师解答

2024-12-20 16:54

那就先暂估工资的。

22年高效取证3班追问

2024-12-20 17:12

请问老师，老板出差都是开自己的车，这个费用怎么报销？是要签订租赁合同才可以吗？

郭老师解答

2024-12-20 17:14

是的，签订租赁合同，开租赁发票。

精选问题

老师，您好，想问一下，有个员工还是在试用期，未够社保，9 问

同学，你好要调整以前年度损益答
甲方代发10万工程款给分包，分包直接给甲方开发票，问

不能税前扣除。必须让分包开票给你，再签三方代付协议，凭发票 %2B 协议 %2B 回单才能扣除。答
老师，公司出租了一部分厂房出去，开具了发票计入了问

先补提折旧计入其他业务成本，汇算清缴前补齐合规资料，确保收入与成本配比、税前扣除合规。答
老师好，企业是新下来的新认证的高薪资格的医疗器问

研发费用给 2 名研发人员发工资、社保、奖金；专利维护费，全部做研发费，还能加计扣除，大幅降利润。无形资产摊销买的专利、软著按 10 年摊销，每月固定做费用。学术推广、咨询、会务费医疗器械行业允许，签合同、走公户、有资料，入销售费用。提高员工工资、销售提成正常发薪报个税，全额税前扣除。答
老师，房租物业费这些，如果发票开的晚些，是等发票再问

同学你好。每月按照合同约定暂估入库。不能等发票来了再入。答

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