老师，我们办公室是其他单位免费借我们用的，不用付租金，但是电费是我们自己去，但是电费的户号是其他公司的，所有开来的发票单位名称是其他公司，那我拿到这个电费发票，做账是直接，：借：管理费用-水电 贷：银行存款，企业所得税汇算的时候调增，， 还是直接就做 借：营业外支出。

老师，我们办公室是其他单位免费借我们用的，不用付租金，但是电费是我们自己去，但是电费的户号是其他公司的，所有开来的发票单位名称是其他公司，那我拿到这个电费发票，做账是直接，：借：管理费用-水电 贷：银行存款，企业所得税汇算的时候调增，， 还是直接就做 借：营业外支出。

答： 您好，这个的话，是直接就是营业外支出 这个就行的哈

老师，我想问一下，我公司收到一笔政府补助10万，走营外收入，这样要交税，10*0.25=2.5，那么我把这笔款再以其他方式，赠给当地村里，作为补助，那么村里又给我公司开不了发票，只能开收据，那我走账是：借：营业外支出10万，贷：银行存款10万，那么也就意味着，我这10万，到以后还是要调增，还是要补缴10*0.25的企业所得税对吗？

答： 您好，是要调增，但没有补税呀，因为我们会计利润里把10减了，汇缴时只是把10加上，相当于我们这个支出是0

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元.在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录补缴的2.5元《1》借：所得税费用2.5贷：应交税费-企业所得税2.5 借：应交税费-企业所得税2.5贷：银行存款2.5《2》借：利润分配-未分配利润2.5贷：应交税费/应交所得税2.5借：应交税费/应交所得税2.5贷：银行存款2.5《3》借：以前年度损益调整2.5贷：应交税费/应交所得税2.5借：应交税费/应交所得税2.5贷：银行存款2.5

答： 这个金额不大，可以直接确认当期所得税费用的