老师，我想问一下，我公司收到一笔政府补助10万，走营外收入，这样要交税，10*0.25=2.5，那么我把这笔款再以其他方式，赠给当地村里，作为补助，那么村里又给我公司开不了发票，只能开收据，那我走账是：借：营业外支出10万，贷：银行存款10万，那么也就意味着，我这10万，到以后还是要调增，还是要补缴10*0.25的企业所得税对吗？

紫苏 追问

2024-03-06 12:09

明白了，突然豁然开朗了，这个营业外支出我明白了。那就是说，我们就多交了个当时收款时的营业外收入：10万*0.25=2.5万的税对吧？

廖君老师 解答

2024-03-06 12:11

对对，就是这么理解的哦

紫苏 追问

2024-03-06 12:19

谢谢老师，万分感谢，因为刚才我问了一个老师，她误导了我说要补税，所以，我想把问题再顺便问你一下，就是我这个情况还可以这么理解：就是我们收到的补助实际是政府打给我们公司账户，然后我们只是帮村里代收，那么我走账：借银行存款10万，贷：其他应付款 --xx村，然后把这笔款支付出去时，我走账：借：其他应付款--xx村，贷：银行存款。这样可以吗？这是我们老板上午问我的问题，就是这样的情况该怎么处理，所以，我最开始问你的，是我们老板第一反应做收入，但是，我了解情况后，就是我后面给你叙述的，代收。

廖君老师 解答

2024-03-06 12:27

您好，这个情况不用做营业外收入了，我们就挂往来 其他应付款 --xx村，这样我们也不用交所得税了，真实情况也是这样的，我们只是代收代付的

紫苏 追问

2024-03-06 12:28

好的，明白了老师，万分感谢。我稍后就好评

廖君老师 解答

2024-03-06 12:29

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！