你好,老师,物业公司前面都是按代收代付做账,预付电费:借:预付账款-电费 贷:银行存款,收到发票;借:其他应付款-电费 贷:预付账款-电费,这样做账的,现在客户要求开发票,账怎么做?前面做的账也不对感觉
小麦猫猫
于2024-12-17 19:40 发布 91次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-12-17 19:42
前期账务处理正确做法(代收代付)
预付电费:借:预付账款 - 电费,贷:银行存款。
代收客户电费:借:银行存款(或库存现金),贷:其他应付款 - 代收电费。
支付电费并收发票:借:其他应付款 - 代收电费,贷:预付账款 - 电费。
客户要求开发票时的账务处理(转售电)
确认收入:借:其他应付款 - 代收电费,贷:主营业务收入、应交税费 - 应交增值税(销项税额)/ 应交税费 - 应交增值税。
结转成本:借:主营业务成本,贷:预付账款 - 电费。
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息