已付款，原料已入库，但发票要下月初供方才开出，该如何做账好？预付账款还是暂估入账呢？

云 追问

2018-05-28 18:00

原不含单价220元，客要求开发票加12%,那么一是含税价220*1.12卖出还是二是以220元为含税价卖出，另外私下补220*0.12给我呢？应该是第一种吧，对吗？

袁老师 解答

2018-05-28 22:51

是第一种，对的

云 追问

2018-05-28 23:04

企业这个月才升为一般纳税人的

袁老师 解答

2018-05-28 23:06

嗯，第一种对的

云 追问

2018-05-28 23:12

另外，下面题的含税价与不含税价为多少钱？

袁老师 解答

2018-05-28 23:21

这个计算吧           ，这里看不到

云 追问

2018-05-28 23:25

我不会算，老师能帮我算出来吗？

袁老师 解答

2018-05-29 08:26

11.6/(1+16%)*23+10+5+10/1.16+20=273.62;273.62*1.16=317.4

云 追问

2018-05-29 09:48

可以这样算吗？不含税也不进外账价：11.6/(1+16%)*23+10+5+10+20＝275；含税价275*1.16＝319

袁老师 解答

2018-05-29 10:01

那个电费是含税价，可以抵扣的

云 追问

2018-05-29 10:56

不含税也不进外账价：11.6/(1+16%)*23+10/1.16+5+10+20＝273.6；含税价273.6*1.16＝317.4这样对吗？

云 追问

2018-05-29 10:57

跟老师上面算法是一样的

云 追问

2018-05-29 10:58

这是营业利润吧，如算净利润这样算可以吗？

袁老师 解答

2018-05-29 11:10

可以的

云 追问

2018-05-29 11:28

那这样净利润不低于20元，不含税也不进外账报价是273.6还是290？含税报价是317.4还是336.4？

袁老师 解答

2018-05-29 11:31

这个如果考虑所得税，按290吧

云 追问

2018-05-29 11:37

不含税也不进外账报价，就不用考虑税的问题，是273.6吧？含税报价是317.4还是336.4？

袁老师 解答

2018-05-29 11:51

是的啊。317.4

云 追问

2018-05-29 12:32

净利润不低于20的含税报价是317.4？它是含税价的，净利润要考虑所得税吧？

袁老师 解答

2018-05-29 12:52

是的，考虑的

云 追问

2018-05-29 14:59

那不含税也不进外账报价是273.6，含税报价是336对吗？

袁老师 解答

2018-05-29 16:03

是                           的啊

云 追问

2018-05-29 16:44

当月认证的专票进项税额当月只抵扣部分？下个月继续抵扣余下部分，可以吗？

袁老师 解答

2018-05-29 17:16

可以的