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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-11-14 16:10

同学，你好
不好意思接手你的问题
当纳税人使用留抵税额抵欠税款时，‌会计分录为
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。

summerkao 追问

2024-11-14 16:11

你们这平台上的老师现在怎么都这么不专业，这都回答的是什么哦

小菲老师 解答

2024-11-14 16:12

同学，你好
你不是问使用留抵税额抵欠税款吗？
分录就是
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。

summerkao 追问

2024-11-14 16:24

这是通知书，麻烦老师看下，这是要怎么编制分录

summerkao 追问

2024-11-14 16:39

老师，需不需要用到以前年度损益调整这个科目

小菲老师 解答

2024-11-14 16:43

借：应交税费——增值税留抵税额-465839.52
营业外支出-滞纳金135924.85 
贷：应交税费——未交增值税-329914.67

summerkao 追问

2024-11-14 16:55

老师，你这个只是其中一步，要从转出，需不需要 经过以前年度，留抵  几个步骤

小菲老师 解答

2024-11-14 17:08

同学，你好
你之前的分录，发我一下
这个通知，只要做这一个分录就行了

summerkao 追问

2024-11-14 17:09

之前就是借 成本，应交-进  贷应付呀，

summerkao 追问

2024-11-14 17:13

应交进不符合抵扣要求，要做转出，和留抵进项   对抵

小菲老师 解答

2024-11-14 17:52

同学，你好
不符合转出的分录
借：成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

小菲老师 解答

2024-11-14 17:53

同学，你好
你增值税都没有结转吗？

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同学，你好 不好意思接手你的问题 当纳税人使用留抵税额抵欠税款时，‌会计分录为 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。
2024-11-14 16:10:17
您好，不理解哪个选项呢
2023-10-07 13:50:06
ABCD 四个选项都是正确的
2024-04-25 17:26:55
你好；  依据《刑法》第二百零五条规定，犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处2万以上20万以下的罚金;虚开的数额较大或有其他严重情节的，处3年以上10年以下的有期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金;
2022-03-11 18:42:02
你好 先联系一下税局，按税局说的提供对应的资料处理  一般 发票，合同 现金流要一至  有运输的也要一至
2022-02-28 11:57:57
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