有位林老师，你好，稽查局要求转出2021年度虚开发票已抵扣的增值税，刚好有留抵，可抵欠税，怎么编分录，一，二，三级科目是什么

summerkao 追问

2024-11-14 16:11

你们这平台上的老师现在怎么都这么不专业，这都回答的是什么哦

小菲老师 解答

2024-11-14 16:12

同学，你好
你不是问使用留抵税额抵欠税款吗？
分录就是
借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。

summerkao 追问

2024-11-14 16:24

这是通知书，麻烦老师看下，这是要怎么编制分录

summerkao 追问

2024-11-14 16:39

老师，需不需要用到以前年度损益调整这个科目

小菲老师 解答

2024-11-14 16:43

借：应交税费——增值税留抵税额-465839.52
营业外支出-滞纳金135924.85 
贷：应交税费——未交增值税-329914.67

summerkao 追问

2024-11-14 16:55

老师，你这个只是其中一步，要从转出，需不需要 经过以前年度，留抵  几个步骤

小菲老师 解答

2024-11-14 17:08

同学，你好
你之前的分录，发我一下
这个通知，只要做这一个分录就行了

summerkao 追问

2024-11-14 17:09

之前就是借 成本，应交-进  贷应付呀，

summerkao 追问

2024-11-14 17:13

应交进不符合抵扣要求，要做转出，和留抵进项   对抵

小菲老师 解答

2024-11-14 17:52

同学，你好
不符合转出的分录
借：成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

小菲老师 解答

2024-11-14 17:53

同学，你好
你增值税都没有结转吗？