本月开票未发生成本，需暂估成本，借工程施工-劳务费，贷：其他应付款，结转借主营业务成本，贷工程施工劳务费；次月红冲后，记账借其他应付款，贷应收账款。这样可以吗

。 追问

2024-10-26 16:00

暂估的时候可以直接记贷方应收账款吗？

小菲老师 解答

2024-10-26 16:01

同学，你好
是可以的

。 追问

2024-10-26 16:19

后期进工程款，借银行存款，贷工程施工-劳务费。这样可以吗

小菲老师 解答

2024-10-26 16:19

同学，你好
借银行存款
贷：主营业务收入
应交税费

。 追问

2024-10-26 16:21

开票后不确定是进工程款还是项目部代发。就直接暂估的借工程施工-劳务费，贷：应收账款。后期如果有进工程款怎么做分录呢

小菲老师 解答

2024-10-26 16:22

同学，你好
你进来工程款，一般是收入
借银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
如果不是收入，那就计入往来可以
借：银行存款
贷：其他应付款

。 追问

2024-10-26 16:31

开票分录，借应收账款，贷应交税费，贷主营业务收入；再有进账的话就直接记的借银行存款，贷应收账款

小菲老师 解答

2024-10-26 16:36

同学，你好

嗯嗯，是的

。 追问

2024-10-26 16:37

那暂估的借工程施工-劳务费，贷：应收账款。后期进工程款，借银行存款，贷工程施工-劳务费。这样可以吗

小菲老师 解答

2024-10-26 16:41

同学，你好
不可以的，后进工程款不对

。 追问

2024-10-26 16:42

那是不是要把暂估的分录红冲了，再做一个借银行存款，贷应收账款

小菲老师 解答

2024-10-26 16:42

同学，你好

这样可以的