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朴老师

职称： 会计师

2024-10-14 10:43

利润表上的 “应交税费” 与增值税申报表上的增值税金额不一致是有可能的，原因可能如下：
一、利润表上 “应交税费” 包含多种税费
利润表上的 “应交税费” 一般是一个综合的金额，可能包含增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等多种税费，而不仅仅是增值税。如果除增值税以外的其他税费金额合计为 3000 元，而当期增值税应纳税额为 0，就会出现这种情况。
二、增值税应纳税额为 0 的可能原因
小规模纳税人且销售额未超过起征点：
小规模纳税人月销售额不超过 10 万元（或季度销售额不超过 30 万元），免征增值税。如果企业属于这种情况，增值税申报表上的应纳税额就会为 0。
一般纳税人进项税额大于销项税额：
一般纳税人当期进项税额较多，而销项税额相对较少，进项税额大于销项税额时，本期应纳税额为 0，形成留抵税额，可在以后期间继续抵扣。
享受增值税减免政策：
企业可能符合某些增值税减免政策，如销售特定的免税货物或服务、享受即征即退等优惠政策，导致增值税应纳税额为 0

呢喃 追问

2024-10-14 10:46

是小规模季没超30，利润表上的应交税费3000只有增值税，这样会导致增值税申报表上的应交增值税额为0吗

朴老师 解答

2024-10-14 10:50

同学你好
季度不超三十万增值税转到营业外收入

呢喃 追问

2024-10-14 10:52

转到营业外的分录怎么写呢

朴老师 解答

2024-10-14 10:55

借应交税费应交增值税减免增值税

贷营业外收入

呢喃 追问

2024-10-14 10:55

是不是小规模没有销项进项明细 都是应交税费应交增值税

呢喃 追问

2024-10-14 10:59

当时是借：银行存款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 现在转营外收不应该是借 应交税费应交增值税 吗为什么是应交税费应交增值税减免增值税呢

朴老师 解答

2024-10-14 11:04

你没设置三级科目就不用写
这个没事

呢喃 追问

2024-10-14 11:17

请问这是什么意思

朴老师 解答

2024-10-14 11:19

你看看减免的对吗

呢喃 追问

2024-10-14 11:20

看哪个地方我什么都没填 这个是自动出来的直接点的下一步

朴老师 解答

2024-10-14 11:24

同学你好
填写不含税收入

呢喃 追问

2024-10-14 11:25

不含税收入就是30万 一共开了303000的发票

朴老师 解答

2024-10-14 11:31

这个填写就是填写不含税收入的哦
不含税收入超三十万就不免税了

呢喃 追问

2024-10-14 11:35

我是问问什么一点申报就出现第一个提示页面

朴老师 解答

2024-10-14 11:38

因为减免税的税额不对

呢喃 追问

2024-10-14 11:42

啊 在哪里改啊 哪里填错了 本季度就开了价税合计303000的发票 销售额那里不就是应该填不含税30万吗

朴老师 解答

2024-10-14 11:51

那你填写不含税收入三十万才对
，减免税额你填写3000试试

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利润表上的 “应交税费” 与增值税申报表上的增值税金额不一致是有可能的，原因可能如下： 一、利润表上 “应交税费” 包含多种税费 利润表上的 “应交税费” 一般是一个综合的金额，可能包含增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等多种税费，而不仅仅是增值税。如果除增值税以外的其他税费金额合计为 3000 元，而当期增值税应纳税额为 0，就会出现这种情况。 二、增值税应纳税额为 0 的可能原因 小规模纳税人且销售额未超过起征点： 小规模纳税人月销售额不超过 10 万元（或季度销售额不超过 30 万元），免征增值税。如果企业属于这种情况，增值税申报表上的应纳税额就会为 0。 一般纳税人进项税额大于销项税额： 一般纳税人当期进项税额较多，而销项税额相对较少，进项税额大于销项税额时，本期应纳税额为 0，形成留抵税额，可在以后期间继续抵扣。 享受增值税减免政策： 企业可能符合某些增值税减免政策，如销售特定的免税货物或服务、享受即征即退等优惠政策，导致增值税应纳税额为 0
2024-10-14 10:43:54
您好，您可以理解成收入部分向客户收了一笔销项税，你购入的时候付了一笔进项税，然后把这两个的差额交给税务局 你可以理解为代收代付，因为增值税的承担者其实是最终消费者，你替消费者把这笔税交给税务局
2021-04-15 19:10:07
利润分配-未分配利润相当于是上年度的损益类的科目，借方表示减少上年度的利润，这相当于是上年度有张发票进项税不能抵扣，吧相应的进项税转出，不能抵扣的进项税，要增加上年度相应的费用，上年度的费用本年度通过利润分配-未分配利润调整
2018-06-05 15:21:55
你好，不是的 增值税是负债，不影响利润的
2017-04-10 16:16:11
你好，这个应交增值税，是销项税额—进项税额 
2023-03-13 16:44:20
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